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77261. 房地产公司预售前业务招待费怎样处理？ [25%]

提出如下问题:1.请问老师，新设立房地产企业开发项目过程中，项目前期发生的业务招待费可以记入开发成本-间接费用吗？年度企业所得税汇算时应该怎样调整，业务招待费税前扣除的标准是怎样规定的？在预售前该企业没有...

分类:专家答疑 时间:20241222

77262. 关联公司借款利息 [25%]

...04; 金融企业‌：债权性投资与权益性投资的比例为5:1。 ‌ 其他企业‌：债权性投资与权益性投资的比例为2:1‌ ‌ 独立交易原则‌：企业需要按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，证明相关...

分类:专家答疑 时间:20250120

77263. 海关备案编码变更 [25%]

... 我司是生产型出口退税企业，旧的海关备案编码2025-6-16日到期，新的海关备案编码2025-6-16日生效，请教下这一变更对我司如下业务的影响及应对办法： 1、出口退税申报业务 2、出口退税实耗法核销业务 谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250224

77264. 无偿赠送给国外客户的自产产品 [25%]

...下问题:我公司是一般纳税人，享受出口免抵退政策，因1月出口货物有瑕疵，外国客户不满意，经协商，3月我公司出口一批产品，无偿赠送给国外企业，用以补偿上批瑕疵货物。请问这批补偿的货物应该如何入账？入哪个科目，...

分类:专家答疑 时间:20250313

77265. 按评估报告调帐（续17720） [25%]

...提出如下问题:老师： 以下分录是否正确？ 1.某长期投资账面额186万，评估值272.6万。借：长期投资86.6万 贷：资本公积58.022万 递延税款28.578万 2.某长期投资账面额30万，评估值25.4万。 借：投资收益 4.6万 ...

分类:专家答疑 时间:20060819

77266. 如何做帐务处理 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位与学校合作为宣传产品搜集客户资料，而向学校支付的教育基金，是做为广告性赞助支出可按广告费规定所得税前扣除？还是做营业外支出－捐赠？不能在所得税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20060820

77267. 关于2024年度企业所得税申报收入的问题？ [25%]

...项4、一般情况下，《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第1行“营业收入’与第11行营业外收入合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。 　　　现在问题来了，企业在处置固定资产时，将处置的收入及成本...

分类:专家答疑 时间:20250408

77268. 租金发票抵扣事宜 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条和第二十七条的规定，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法...

分类:专家答疑 时间:20250424

77269. 坏账的税前扣除 [25%]

...A公司于2025年对B公司起诉，经法院裁定A公司胜诉。请问1、A公司借给B公司的500万能否税前列支（企业所得税）？2、借款用途是否要与A公司经营业务有关才能税前扣除（企业所得税）？3、该业务是否产生其他税费？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20250818

77270. 提取教育经费问题 [25%]

...出如下问题:按照会计制度规定，企业可按工资总额的1.5%计提教育经费并允许全额税前扣除,那高科技企业如果按2.5%计提教育经费,可以税前全额扣除吗,具体文件是什么. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇...

分类:专家答疑 时间:20060901