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7721. 职工教育经费 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年我单位计提职工教育经费10万元，实际支出6万元，余额4万元已做纳税调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的...

分类:专家答疑 时间:20090420

7722. 计提的利息，所得税汇算 [25%]

...，在汇算清缴时已经实际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能在2009年度调增工资费用？ 3.新所得税法是不是值认可收付实现制？

分类:专家答疑 时间:20090420

7723. 固定资产报废 [25%]

...于07年报废一批设备,当年未处理,挂待处理财产损溢科目.2008年我公司处理该笔待处理财产.请问: 1.若该批设备属正常报废,其损失可否在08年税前扣除?需不需要向税务机关报批? 2.若属提前报废呢,能否税前扣除?

分类:专家答疑 时间:20090420

7724. 关于债转股 [25%]

...br /> 3、甲公司全资投资乙公司，乙公司注册资金1000万，2008年未分配利润200万，甲公司从丙公司借款1500万。现甲和丙协商，同意将甲对乙公司的股权转给丙公司，用于弥补甲对丙的欠款1500万（债转股）。请问：甲和丙如何进行...

分类:专家答疑 时间:20090421

7725. 废弃沙子处理是否可免税 [25%]

...增值税。 2、废旧物资没有税收优惠政策了。参见财税[2008]170号 3、可到国税局申请代开发票。

分类:专家答疑 时间:20090422

7726. 固定资产处置问题 [25%]

...下问题:老师你好！以下业务的处理方法是我根据财税[2008]170号和财税[2009]9号理解做的,不知对错,请老师指教! (一)我公司是东北企业，在享受东北老工业基地优惠政策时购入一台设备，该设备购入总价11700元，进项税1700...

分类:专家答疑 时间:20090425

7727. 自有房屋装修 [25%]

...员提出如下问题:我公司执行06新会计准则，2007-2008自有的办公房屋（资产净值约7000万元）进行装修，07年发生50万元，08年发生70万元，在修理费中核算，转入当年主营业务成本，未作纳税调整。请问： 1.我公司自有...

分类:专家答疑 时间:20090425

7728. 关联企业之间拆借资金利率如何确定 [25%]

...t>提出如下问题:A公司、B公司为中国大陆的关联公司，2008年A公司免息划拨资金给B公司使用，资金划拨如下：4月1日划拨2000万、9月18日划拨1000万、10月20日划拨2000万（08年一年期银行基准利率如下：07年12月21日7.47%/08年9月16日...

分类:专家答疑 时间:20090426

7729. 加计扣除等相关问题 [25%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:1 关于国税发2008 116号加计扣除第十一条要求提供开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料说的比较笼统，具体应提供哪些资料？是否开发活动符合要求即可申报不用一定申报专...

分类:专家答疑 时间:20090428

7730. 汇算清缴所得税 [25%]

...题:老师好，我单位实行新会计准则，请问： 1、2008年5月收到增值税先增后返款210万元，做账借：银行存款，贷：其他应收款，这比款项在汇算清缴时需要纳税调增吗？ 2、广告费和业务宣传费的计算基础是“主营...

分类:专家答疑 时间:20090501