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77291. 股东分红问题 [25%]

...应付股利中挂账，实际不支付吗？这样有什么涉税风险？2、自然人的分红只有在支付时才代扣个人股息红利所得税，反之不用对吗？3、境内居民企业间分红免企业所得税，所以支付给法人的分红是不涉及税的对吗？但我司所税...

分类:专家答疑 时间:20241010

77292. 房产税问题 [25%]

...题专家解答如下:您好， 公司钟楼需要交房产税。‌根据相关法律规定，公司钟楼作为房产的一种，其所有者或使用者需要按照规定缴纳房产税。 房产税的征收方式主要有两种：从价计征和从租计征。从价计征是按...

分类:专家答疑 时间:20241014

77293. 党建工作经费计提后当年未使用完，所得税汇算清缴时，是否需要纳税调增 [25%]

提出如下问题:老师您好！ 我公司根据党建要求，2024年按比例计提了党建工作经费3万元，但2024年全年开展党建活动实际只使用了2万元经费，账面往来科目上还有1万元党建经费余额。 请问一下，在所得税汇算清缴时，未使用...

分类:专家答疑 时间:20241212

77294. 房地产公司预售前业务招待费怎样处理？ [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以。2、《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。贵公司可...

分类:专家答疑 时间:20241222

77295. 关联公司借款利息 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌关联企业的借款利息在一定条件下可以税前扣除‌。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准...

分类:专家答疑 时间:20250120

77296. 海关备案编码变更 [25%]

... 我司是生产型出口退税企业，旧的海关备案编码2025-6-16日到期，新的海关备案编码2025-6-16日生效，请教下这一变更对我司如下业务的影响及应对办法： 1、出口退税申报业务 2、出口退税实耗法核销业务 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20250224

77297. 无偿赠送给国外客户的自产产品 [25%]

... 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）。2、由于这些货物不能进行出口收汇是无偿赠送给境外的，所以是不能申请出口退税的。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250313

77298. 按评估报告调帐（续17720） [25%]

...分录是否正确？ 1.某长期投资账面额186万，评估值272.6万。借：长期投资86.6万 贷：资本公积58.022万 递延税款28.578万 2.某长期投资账面额30万，评估值25.4万。 借：投资收益 4.6万 贷：长期投资减值准备4.6万 3....

分类:专家答疑 时间:20060819

77299. 如何做帐务处理 [25%]

...还是做营业外支出－捐赠？不能在所得税前扣除？ 2.我单位向销售人员收取一定比例的业务资料成本费（每月大约5000元左右），该如何做帐务处理？ 3.我单位为销售人员（与我行签代理销售合同）租用的多处办公房而...

分类:专家答疑 时间:20060820

77300. 关于2024年度企业所得税申报收入的问题？ [25%]

提出如下问题:在申报2024年度企业所得税时：申报表注意事项4、一般情况下，《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第1行“营业收入’与第11行营业外收入合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。 　　　现在...

分类:专家答疑 时间:20250408