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77301. 租金发票抵扣事宜 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条和第二十七条的规定，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法...

分类:专家答疑 时间:20250424

77302. 坏账的税前扣除 [25%]

...A公司于2025年对B公司起诉，经法院裁定A公司胜诉。请问1、A公司借给B公司的500万能否税前列支（企业所得税）？2、借款用途是否要与A公司经营业务有关才能税前扣除（企业所得税）？3、该业务是否产生其他税费？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20250818

77303. 提取教育经费问题 [25%]

...出如下问题:按照会计制度规定，企业可按工资总额的1.5%计提教育经费并允许全额税前扣除,那高科技企业如果按2.5%计提教育经费,可以税前全额扣除吗,具体文件是什么. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇...

分类:专家答疑 时间:20060901

77304. 高新企业税收优惠 [25%]

...税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[1994]1号）规定，(一)国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。是指: 　　1.国务...

分类:专家答疑 时间:20060903

77305. 电费分摊的帐务---再问 [25%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

77306. 是否要进项税转出，应如何做税务处理？ [25%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2001年和某公司签定设备生产合同，合同价格为900万。2001年收到对方预付材料款200万，我公司开始生产该设备，总计发生各种生产成本400万，但该公司项目没有审批下来，后续...

分类:专家答疑 时间:20060908

77307. 居间中介服务费 [25%]

...政策依据 《中华人民共和国印花税法》（2022 年 7 月 1 日施行）第二条明确，应税凭证为税目税率表列明的合同、产权转移书据和营业账簿。税目税率表未列举的合同，不属应税范围，无需缴纳印花税。国家税务总局广东省税...

分类:专家答疑 时间:20260115

77308. 个体工商户稽查 [25%]

...、儿童乐园店，属于个体工商户，看到网上有消息说税务1-3月开始稽查成立一年以上个体户3-6个月的进项成本和流水!(严重者补税+滞纳金)，比如稽查：1.个体户老板私人收款 2.税务自查短信提醒 3.无票收入核查通知 4.首先要补...

分类:专家答疑 时间:20260128

77309. 增值税缴纳 [25%]

...纳增值税 现出了“财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号”公告，提到适“用简易计税方法计税”的规定自 2026 年 1 月 1 日起停止执行”， 请问我企业从2月开始必须按一般计征9%缴纳增值税吗？还是可继续按简易计征3%...

分类:专家答疑 时间:20260202

77310. 再问18877 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:第1、3点的促销费和模型费是否被划入业务宣传费中按当年结算的收入的比例扣除？如果是，我公司是非新办企业，今年又未得竣工结算收入，不就全部不能税前扣除了吗？另外，赠...

分类:专家答疑 时间:20060917