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77301. 租金发票抵扣事宜 [25%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌租用房产用于职工食堂、宿舍和车库的增值税进项税额在一定条件下可以全额抵扣。‌ 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》...

分类:专家答疑 时间:20250424

77302. 坏账的税前扣除 [25%]

提出如下问题:请教一个业务 A公司2020年与B公司签定了一份借款协议并向B支付了500万款项，B公司至今没归还借款，A公司于2025年对B公司起诉，经法院裁定A公司胜诉。请问1、A公司借给B公司的500万能否税前列支（企业所得税）？2...

分类:专家答疑 时间:20250818

77303. 提取教育经费问题 [25%]

...5%计提教育经费并允许全额税前扣除,那高科技企业如果按2.5%计提教育经费,可以税前全额扣除吗,具体文件是什么. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 税收方面没有对高新...

分类:专家答疑 时间:20060901

77304. 高新企业税收优惠 [25%]

...认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。 2.国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年。 只有是国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业才可享受有关的企业...

分类:专家答疑 时间:20060903

77305. 电费分摊的帐务---再问 [25%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

77306. 是否要进项税转出，应如何做税务处理？ [25%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2001年和某公司签定设备生产合同，合同价格为900万。2001年收到对方预付材料款200万，我公司开始生产该设备，总计发生各种生产成本400万，但该公司项目没有审批下来，后续...

分类:专家答疑 时间:20060908

77307. 居间中介服务费 [25%]

... 核心政策依据 《中华人民共和国印花税法》（2022 年 7 月 1 日施行）第二条明确，应税凭证为税目税率表列明的合同、产权转移书据和营业账簿。税目税率表未列举的合同，不属应税范围，无需缴纳印花税。国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20260115

77308. 个体工商户稽查 [25%]

...严重者补税+滞纳金)，比如稽查：1.个体户老板私人收款 2.税务自查短信提醒 3.无票收入核查通知 4.首先要补账再补税5.直接补税不合理 请问老师。这个我开店要不要紧呢？如何规避？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20260128

77309. 增值税缴纳 [25%]

...易计征3%缴纳增值税 现出了“财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号”公告，提到适“用简易计税方法计税”的规定自 2026 年 1 月 1 日起停止执行”， 请问我企业从2月开始必须按一般计征9%缴纳增值税吗？还是可继续按...

分类:专家答疑 时间:20260202

77310. 再问18877 [25%]

...业务宣传而发生的，可列为业务宣传费在比例内扣除。 2、若您公司是非新办企业，今年又未得竣工结算收入，就全部不能税前扣除。 3、需视同销售征收增值税，但在企业所得税处理上应确认为企业的促销费用。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060917