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77301. 合并报表未实现收益抵消 [23%]

...额1500万元（不含税收入），11年末该子公司存货帐上余额380万元，事务所的内部交易抵消分录是：借：营业收入1500 贷：营业成本：1120 贷：存货380 。但我认为应该是分开做：内部销售收入及存货中未实现销售利润，假如我...

分类:专家答疑 时间:20120313

77302. 跨年的费用如何处理 [23%]

...业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以选择按3年摊销。

分类:专家答疑 时间:20120313

77303. 原材料没有发票问题 [23%]

...司能用收据入账吗？ 2、增值税、所得税怎样缴纳？3、该类企业有税收优惠政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，双方签订合同，到税务代开发票，收据入账有税务风...

分类:专家答疑 时间:20120314

77304. 扣减发票入账问题 [23%]

...字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。 2、账务按...

分类:专家答疑 时间:20120314

77305. 黄金增值税 [23%]

...为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征进口环节增值税。”

分类:专家答疑 时间:20120315

77306. 个人所得税本年扣往年三险是否允许？ [23%]

...失业保险费、住房公积金也是按月缴纳，严格意义上讲，3月份工资，只能扣除应在本月份上缴的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20120315

77307. 是否交增值税 [23%]

...司之间如果构成视同销售货物，总公司需缴纳增值税。 3、请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20120316

77308. 民营企业出租土地 [23%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4、印花税：财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花...

分类:专家答疑 时间:20120316

77309. 财税[2004]93号有效性 [23%]

...lor=red>提出如下问题:老师好！ 财税[2004]93号第一条的内容全部有效吗？第一条内容如下： 一、对为安置自谋职业的城镇退役士兵就业而新办的服务型企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）当年新安...

分类:专家答疑 时间:20120319

77310. 股权转让涉税 [23%]

...号）。 2、按0.5‰缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三...

分类:专家答疑 时间:20120319