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77691. 代收款项，利息如何处理(补充问题) [23%]

...理完毕，前期转款A公司委托我公司代为收取。 问题1：该款在银行发生的利息，账务处理上可否处理为借：银行存款，贷：其他应付款，如果不可以，如按利息收入处理，到时我公司全额返还利息收入给A公司，是否还涉及...

分类:专家答疑 时间:20121102

77692. 印花税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税暂行条例规定的“借款合同”为银行和其他金融组织与借款人所签订的借款合同。借款合同按借款金额万分之零点五贴花。 2、银行与委托方为受托关系，不涉...

分类:专家答疑 时间:20121102

77693. 借款利息的处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20121105

77694. 企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在外地预交的企业所得税回注册地后应该允许冲抵。 2、外出经营应按规定办理《外管证》。 《税务登记管理办法》 国家税务总局令第7号 　第六章 外出经营报验登...

分类:专家答疑 时间:20121105

77695. 关于代理出口帐务处里 [23%]

...-------------------------------------------- 国家税务总局公告2012年第24号 十、有关单证证明的办理 　　（一）代理出口货物证明 　　委托出口的货物，受托方须自货物报关出口之日起至次年4月15日前，向主管税务机关申请开具《...

分类:专家答疑 时间:20121106

77696. 企业合并重组有关涉税事宜 [23%]

...支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理： 　　1、合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 　　2、被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 　　3、可有合并...

分类:专家答疑 时间:20121107

77697. 收入可以预提吗 [23%]

...租赁收入，但开票只开到了7月份的收入，现在已经要结10月份的账，那我是否要计提3个月的收入？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、租赁业劳务，采取预收款方式的，其营业税...

分类:专家答疑 时间:20121107

77698. 精装样板间家电及装饰品 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售精装修商品房必须获得建委的批复文件，否则为违规。 2、会计核算没有具体规定，可以在有关成本科目下设置明细科目核算。 3、房屋销售时全额开具不动产发...

分类:专家答疑 时间:20121107

77699. 离退休人员的丧葬抚恤金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果是返聘的离退休人员按职工待遇处理。 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工...

分类:专家答疑 时间:20121107

77700. 找其他公司代理业务的损益处理 [23%]

...国外客人的合同清单发票。 想跟老师请教的是：1、A企业在该代理业务中的亏损可以在企业所得税前抵扣吗？AB企业之间的关联会不会让这个代理业务存在瑕疵呢？ 2、如果可以抵扣，需要向税务机关做资产损失...

分类:专家答疑 时间:20121107