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77761. 关于印花税应税行为确立的问题 [23%]

...好！ 关于印花税应税行为的确定，我的理解是：1.书立合同 2.立据 3.立账 4.领受。 具有合同性质的凭证应视同合同征税。所谓具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他...

分类:专家答疑 时间:20121214

77762. 存货损失认定问题 [23%]

...理由不成立会涉及到滞纳金。企业实际损失原因主要有（1）国家标准更改导致的存货损失（2）生产过程中出现质量问题（3）技术进步，生产改型导致的呆滞物料（4）项目取消导致的材料无法使用（5）客户需求改变导致存货不...

分类:专家答疑 时间:20121214

77763. 税种及账务处理 [23%]

...回复如下 如果信息不完整，请与我们再次沟通！ 1、营业税：按出售收入-原值的差额*5%计算；附加税按当地政策规定，按营业税*12%计算； 2、印花税：按出售金额*万分之五； 3、土地增值税：根据土地增...

分类:专家答疑 时间:20121215

77764. 热力管网收入按几年摊销 [23%]

...属于销售收入满足以下条件的，就可以确认为当期收入 1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3、收入的金额能够可...

分类:专家答疑 时间:20121215

77765. 营改增后进项税抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般纳税人企业收到用于应增值税应税项目的增值税专用发票其进项税额可以从销项税额中抵扣, 2、折旧政策 在经营租赁下，租赁资产的所有权始终归出租人所有，...

分类:专家答疑 时间:20121217

77766. 个人借款给公司 [23%]

...老师您好：我公司向员工借款一年，到期还款付息。本金10万元，利息按10%计算，我公司代扣个人所得税。请问员工要到税务局给我公司代开发票吗？他都需交纳什么税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20121217

77767. 暖气费补贴是否交税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.应代扣代缴个人所得税 中华人民共和国个人所得税实施条例》规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴...

分类:专家答疑 时间:20121217

77768. 水灾成品报废 [23%]

...损失（即管理不善）不涉及其他税种，会计处理如下： 1、借：待处理财产损溢 贷：库存商品 经批准后按非常经营损失处理 借：营业外支出 贷：待处理财产损溢 2、属于保险公司和责任人赔偿的 借：其他...

分类:专家答疑 时间:20121217

77769. 检修工程收入确认 [23%]

提出如下问题:老师：你好！我公司12月份才签订了一项检修工程合同，目前工程还未开始进行，检修人员也未进场，但发包方要求我公司现在就开具增值税发票，我公司也未收到前期工程款，请问老师我公司...

分类:专家答疑 时间:20121217

77770. 增值税帐务设置问题 [23%]

...red>提出如下问题:一企业有以下几项业务： 1、销售燃气（13%） 2、有时销售IC卡和燃气表（燃气费充值用，按17%） 3、提供车辆改装业务，提供人工、材料等所有改装成本（材料购进按照17%抵扣，销项也按...

分类:专家答疑 时间:20121217