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77801. 高新企业的 [25%]

...局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，可以全额在企业所得税前扣除。软件生产企业应准确划分职工教育经费中的职工培训费支出，对于不能准确划分的，以及准确划分后职工教育经费中扣除职工培...

分类:专家答疑 时间:20090928

77802. 生产线设计费 [25%]

...生产线工程设计合同并开具项目名称为技术服务费的发票1张。 请问，这个设计费项目会计应记入长期待摊费用，还是固定资产呢；如果是长期待摊费用应摊销多少年？ 另外还有一项4万左右的天然气项目设计费...

分类:专家答疑 时间:20090928

77803. 计提资源税分录 [25%]

...计提应该记入主营业务税金及附加还是管理费用。 1、借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——资源税 2借：管理费用 贷：应交税金你——资源税 那个对。（建筑行业）

分类:专家答疑 时间:20090929

77804. 出售固定资产 [25%]

...产，收回低于残值的收入500，如何计增值税？是按（500/1.03）*2%吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按4%减半征增值税。（500/1.04）*4%/2

分类:专家答疑 时间:20091010

77805. 一个月补发8个月的工资的个税及企业所得税处理 [25%]

...公司有员工前八个月没有发工资，9月份老板同意补给他1-9个月的工资。每月3000元，共27000元。请问专家：（1）个税是按照平均9个月的每月3000来扣缴还是按照一个月取得27000元来缴纳（2）9月份一次性记入费用是否可以所得税前...

分类:专家答疑 时间:20091013

77806. 职工教育经费的问题 [25%]

...一年度计提职工教育经费是的计提比例是多少，继续按照1.5%计提，还是按照上年结余额加上今年的计提额总共计提不超过1.5%。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下规定处理： 《...

分类:专家答疑 时间:20091015

77807. 购买小产权房 [25%]

...家外企,离城较远,想买附近的两座小产权房给员工住.请问1可以买吗,能不能做固定资产?所提折旧进哪个科目?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以买。 2、可以做固定资产。 ...

分类:专家答疑 时间:20091017

77808. 预缴企业所得税中，和递延所得税有关的问题 [25%]

...t>提出如下问题:请问：我公司于08年设立，产生开办费100万元，在08年确认了100*25％＝25万元的递延所得税，按规定5年摊销，假如每年摊销5万，按月摊销4166元，会计处理：借：所得税费用4166元 贷：递延所得税资产 4166元 到20...

分类:专家答疑 时间:20091020

77809. 关联企业之间不收利息 [25%]

...出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号 　一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发...

分类:专家答疑 时间:20091026

77810. 递延税款的处理 [25%]

...查中，被查出2006年应由待摊5年进成本的项目，我公司在1年内摊销，按税务部门要求补缴了全部税款。但是今年可摊销的部分，在今年可以冲回（我把今年可以摊销进成本的部分作为递延税款处理）请问，我今年何时做账，是在...

分类:专家答疑 时间:20091026