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77841. 关于收入确认时间 [25%]

...公司对外地一家企业在北京进行培训，合同规定在2009年12月25日预付80%的培训费给我公司，余款在2010年1月份实施培训当日付款。并规定我公司收款后为对方开具等额发票。请问2009年我公司开具的80%的培训费发票是否应该在当月...

分类:专家答疑 时间:20091215

77842. 涉及固定资产转让 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十条 除本细则第十一条和第十二条的规定外，负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并收取货币、货物或者其他经...

分类:专家答疑 时间:20091216

77843. 票据贴息问题 [25%]

...师你好：有以下几个问题请给予答复。谢谢 1.票据的贴现利息由购货方支付给我们，我们要到税务局代开服务发票吗？还是要开具增值税发票？还是把银行的单据直接给购货方呢？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20091218

77844. 股权出让的问题 [25%]

...有企业）以土地作价6000万元投资某企业，现欲将该股份1个亿出让。请问：出让方需缴纳哪些税？受让方需缴纳哪些税？溢价部分作为受让方如何入账？是否可以做成本抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20091218

77845. 以前年度少提折旧处理 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:企业有1固定资产1000万，使用期限10年，无残值，05年末账面价值与计税基础均为500万。08年发现06年少提折旧100万，07年少提折旧100万，怎么做会计处理？06、07、08年末计税基础都是...

分类:专家答疑 时间:20091218

77846. 申报表填列 [25%]

... 在填报2009年企业所得税汇算清缴报表“的主表时，2010年1月预缴的2009年12月的税款和2010年5月31号前汇算清缴的税款能否放进“第34行 本年累计实际已预缴的所得税额”从而”第40行本年应补（退）的所得税额“就为0.谢谢...

分类:专家答疑 时间:20091218

77847. 成本核算问题 [25%]

...种情况怎么核算出一瓶酒的成本？ 公司从7月开始到11月共研制出750瓶此种酒（其中500瓶大瓶，250瓶小瓶），共用原材料明细：52度原浆---24000元 蛹虫草—59160元 澄清剂--150元 购中药---11140元 活性炭---1860元 设备累计...

分类:专家答疑 时间:20091222

77848. 公司的仓库租赁给其子公司的房产税计提 [25%]

...给子公司使用，每月计提税额是按照母公司的租金收入*12%计算，还是仍按照母公司房产原值*（1-我市地税规定的30%）*1.2%计算，请老师予以解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20091222

77849. 房产税及土地使用税 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:老师您好:1、购入房产及土地应按付款入帐还是按过户后入帐?房产税及土地使用税是每年交一次还是按月交？如果我09年12月份房产及土地入帐，是在2010年交税还是09年就得交税，如...

分类:专家答疑 时间:20091224

77850. 土地使用税的摊销 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权收购，不影响亏损弥补，可在亏损弥补期内继续补亏。 2、无国有企业改制税收的规定。参见：财税【2008】1号。

分类:专家答疑 时间:20091228