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77851. 高新技术企业所得税 [25%]

...俱乐部会员提出如下问题: 我公司于2009年12月通过高新技术企业认定，请问专家我们是从2009年1月开始享受企业所得税的优惠还是从2009年12月开始享受呢？ 谢谢专家！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20091229

77852. 固定资产外借涉税事项 [25%]

...给客户，供其试用（试用期长短不一，长则3-5个月，短则1个月），若合适的话则下单购买，也就是说试用可以的话再进行购销行为，退回原借用之固定资产。 请问： 1、把本公司的固定资产外借，是否涉及增值税之视...

分类:专家答疑 时间:20091229

77853. 所得税费用 [25%]

...交所得税、所得税费用和递延所得税 已知：1、我公司今年利润总额为1万元，经纳税调整增加额50万元，纳税调整后所得51万元， 2、去年未分配利润-200万元，去年的递延所得税资产为70万元（其中有50万是通过可...

分类:专家答疑 时间:20091229

77854. 代征手续费 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位是自来水公司，我们为污水处理厂代收污水处理费，污水处理厂给我公司20%的手续费，我们这20%的代征手续费是通过财政局拨给我们的，请问我们这笔款项是否需要纳税，是...

分类:专家答疑 时间:20091230

77855. 工会经费问题 [25%]

...000万元，2009年由于工会开展活动使用50000万元，当年超支10000万元，由公司划拨给工会10000万元。2008年核算如下： 全额计提和上缴:借：管理费用－－工会经费　　80000　贷：应付职工薪酬－－工会经费－－会费提取　80000（...

分类:专家答疑 时间:20100104

77856. 续89661 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免。 2、国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知 国税发[2005]129号 第十四条 减免税期限超过1个纳税年度的，进行一次性审批。? ...

分类:专家答疑 时间:20100105

77857. 处置固定资产增值税问题 [25%]

...r>我企业出售07年购入汽车一辆，购入价25万，现帐面净值10万，09年底以8万元出售，请问交增值税吗？如果交，在10年1月交可以吗？怎么处理帐务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20100106

77858. 机械租赁收入问题 [25%]

...下问题:我公司属建安企业，09年发生机械租赁收入，12月到税务局开租赁业发票入帐确认其他业务收入，请问10年1月纳税申报时用申报营业税吗？处置固定资产的营业外收入用交营业税吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100106

77859. 出售旧设备的账务处理 [25%]

...>企业卖出旧设备交4%的减半征税。如果卖出旧设备原值是170万，累计折旧是50万，卖出旧设备（包括税金）是100万（已收），则需交1000000/1.04*0.04/2＝19230.77元税金。那么账务应该如何处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100107

77860. 所得税税前扣除 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:08年10月我司因一诉讼终审败诉损失75万元，08年已作所得税税前扣除（挂账未付，09年2月被法院强行划扣21.6万元）。09年我司与某律师所签订风险代理合同，启动该案申请再审，12月8...

分类:专家答疑 时间:20100107