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77881. 申报表填列 [25%]

... 在填报2009年企业所得税汇算清缴报表“的主表时，2010年1月预缴的2009年12月的税款和2010年5月31号前汇算清缴的税款能否放进“第34行 本年累计实际已预缴的所得税额”从而”第40行本年应补（退）的所得税额“就为0.谢谢...

分类:专家答疑 时间:20091218

77882. 成本核算问题 [25%]

...种情况怎么核算出一瓶酒的成本？ 公司从7月开始到11月共研制出750瓶此种酒（其中500瓶大瓶，250瓶小瓶），共用原材料明细：52度原浆---24000元 蛹虫草—59160元 澄清剂--150元 购中药---11140元 活性炭---1860元 设备累计...

分类:专家答疑 时间:20091222

77883. 公司的仓库租赁给其子公司的房产税计提 [25%]

...给子公司使用，每月计提税额是按照母公司的租金收入*12%计算，还是仍按照母公司房产原值*（1-我市地税规定的30%）*1.2%计算，请老师予以解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20091222

77884. 房产税及土地使用税 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:老师您好:1、购入房产及土地应按付款入帐还是按过户后入帐?房产税及土地使用税是每年交一次还是按月交？如果我09年12月份房产及土地入帐，是在2010年交税还是09年就得交税，如...

分类:专家答疑 时间:20091224

77885. 土地使用税的摊销 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权收购，不影响亏损弥补，可在亏损弥补期内继续补亏。 2、无国有企业改制税收的规定。参见：财税【2008】1号。

分类:专家答疑 时间:20091228

77886. 高新技术企业所得税 [25%]

...俱乐部会员提出如下问题: 我公司于2009年12月通过高新技术企业认定，请问专家我们是从2009年1月开始享受企业所得税的优惠还是从2009年12月开始享受呢？ 谢谢专家！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20091229

77887. 固定资产外借涉税事项 [25%]

...给客户，供其试用（试用期长短不一，长则3-5个月，短则1个月），若合适的话则下单购买，也就是说试用可以的话再进行购销行为，退回原借用之固定资产。 请问： 1、把本公司的固定资产外借，是否涉及增值税之视...

分类:专家答疑 时间:20091229

77888. 所得税费用 [25%]

...交所得税、所得税费用和递延所得税 已知：1、我公司今年利润总额为1万元，经纳税调整增加额50万元，纳税调整后所得51万元， 2、去年未分配利润-200万元，去年的递延所得税资产为70万元（其中有50万是通过可...

分类:专家答疑 时间:20091229

77889. 代征手续费 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位是自来水公司，我们为污水处理厂代收污水处理费，污水处理厂给我公司20%的手续费，我们这20%的代征手续费是通过财政局拨给我们的，请问我们这笔款项是否需要纳税，是...

分类:专家答疑 时间:20091230

77890. 工会经费问题 [25%]

...000万元，2009年由于工会开展活动使用50000万元，当年超支10000万元，由公司划拨给工会10000万元。2008年核算如下： 全额计提和上缴:借：管理费用－－工会经费　　80000　贷：应付职工薪酬－－工会经费－－会费提取　80000（...

分类:专家答疑 时间:20100104