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77901. 无法支付的应付帐款的帐务处理? [25%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是酒店类服务业:1、无法支付的应付帐款结转营业外收入是否要计算缴纳营业税？ ２、我公司几年来物价调节基金是按收入的一定比例计提费用，而实际支付金额少于计提的费用，现...

分类:专家答疑 时间:20100112

77902. 税务罚款、滞纳金的账务处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、补缴的税款及滞纳金计入： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—应交增值税、所得税、滞纳金 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、国家税务...

分类:专家答疑 时间:20100112

77903. 年终奖金如何选择交纳个人所得税方案 [25%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年12月发放年终奖金,在2010年1月代扣个人所得税时,请问是采用年终汇算方式好,还是采用年终一次性奖金方式计算个人所得税,哪种方式比较好? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100113

77904. 企业所得税法 [25%]

...出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号 　一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发...

分类:专家答疑 时间:20100113

77905. 如何填报《特定行业个人所得税申报表》? [25%]

...的特定行业）2009年全年取得收入情况如下： 1-6月：每月工资5800元、扣保险500元（公司每月已代扣个税：370元） 7-11月：每月工资4800元、扣保险500元（公司每月已代扣个税：220元） 12月：工资600...

分类:专家答疑 时间:20100114

77906. 土地使用税的缴纳 [25%]

...:必须在房产所在地缴纳。自用部分按原值*（1-扣除率）*1.2%税率按年缴纳，出租部分按租金收入*12%缴纳。 各地的扣除率不同，在20%-30%之间

分类:专家答疑 时间:20100115

77907. 固定资产转让的增值税问题 [25%]

...税人，购进时未抵扣进项税的，　应纳税额=出售收入/（1+4%）×4%/2。,如果是小规模纳税人，应纳税额=出售收入/（1+3%）×2%

分类:专家答疑 时间:20100115

77908. 关于转让股权的事宜 [25%]

...教授你好！ 我公司是有限责任公司，注册资本为100万元，有三个股东组成，股东年龄以高，不想再经营了，所以将公司整体出售。售价为800万元，初步定为：1、转让工业用地10亩，计价150万元（有土地证）2、办公楼、...

分类:专家答疑 时间:20100115

77909. 是否是跨年度原始凭证 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:公司在12月31日取得的固定资产购置发票，在次年的1月份入账，算不算是跨年度了，所计提的折旧税务部门认可可以在所得税前正常扣除吗 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100117

77910. 缴纳增值税 [25%]

...出如下问题:老师您好！ 我公司是2007年12月1日开的小规模纳税人，到2009年12月1日申请取的一般纳税人，当月也销售了30万，当月也取的进项发票。税务部门说当月申请一般纳税人，当月不可以抵扣。要按销售全...

分类:专家答疑 时间:20100118