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77901. 赠送应该如何记账? [23%]

...属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 3、账务处理： 购进时： 借：库存商品 　　应交税费——应交增值税（进项税额) 贷：银行存款 赠送时： 借：营业外支出 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费...

分类:专家答疑 时间:20130312

77902. 股权转让税收优惠政策 [23%]

...权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三...

分类:专家答疑 时间:20130313

77903. 年度汇算清缴时跨年度费用的所得税处理 [23%]

...提出如下问题:2012年发生的费用20万元，发票在2013年3月份才入账，请问：2012年度所得税汇算清缴时可否税前扣除？ 同样的事情发生在2011年，有30万元的费用未能在当年度进行会计处理，发票在2012年入账，请问：201...

分类:专家答疑 时间:20130313

77904. 政府亏损补贴收入 [23%]

...性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。 3、如果不符合财税[2011]70号规定则涉及企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130313

77905. 记入哪个科目？ [23%]

...性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。 3、不征收收入，需单独核算，计入相关资产或费用科目。按上述规定进行企业所得税处理。

分类:专家答疑 时间:20130314

77906. 请问制造业生产过程产生废品损失外卖怎么处理 [23%]

...税-销项（此处该交税吗，还涉及所得税问题吗） 3、上述废品损失借方差额就是本月实际废品损失.并分配结转到本月同类产品的成本中去.其账务处理是:借:生产成本 贷：废品损失 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130314

77907. 发票取得是否合法有效？ [23%]

...原合同下的人工费签订一份补充合同，这样做可以吗？（3）请问老师，我公司应该怎样做才能对已收取的劳务发票合法化？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20130314

77908. 资源税扣缴 [23%]

...务属于增值税应税劳务，提供开采劳务方缴纳增值税。 3、提供开采劳务是否等同于销售未税矿产品，可以与税务机关探讨？

分类:专家答疑 时间:20130314

77909. 总机构与分机构之间的所得税 [23%]

...缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。 3）总分之间不存在利润分配关系。总分之间可设置内部往来科目核算，总账在总公司，分公司建明细账。总与分的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入...

分类:专家答疑 时间:20130315

77910. 外卖废品账务处理 [23%]

...税-销项（此处该交税吗，还涉及所得税问题吗） 3、上述废品损失借方差额就是本月实际废品损失.并分配结转到本月同类产品的成本中去.其账务处理是:借:生产成本 贷：废品损失 我公司卖的此部分报废件已经在财...

分类:专家答疑 时间:20130315