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771. 股东个人向公司借款 [37%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20181230

772. 5月1号前的保本理财，如何开票 [37%]

提出如下问题:公司在2016年2月购买银行的保本理财，期限6个月，利息在8月份到账的。年底内部审计时认为要缴税，请问这笔业务如何开票缴税？（涉及营改增，不知如何处理） 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161217

773. 关于有形动产租赁简易征收备案问题 [37%]

...题： 1.此业务可否做简易征收，老合同的时间是指2016年5月1日前，还是指2012年9月1日前，请给出具体税法条文； 2.如能够做简易征收，请问如何操作，北京公司向外地公司租赁有形动产简易征收备案是在北京还是在外...

分类:专家答疑 时间:20161017

774. 企业转让商品房 [37%]

...扣除项目金额200%的部分，适用60%的税率。税务总局公告2016年第70号：　六、关于旧房转让时的扣除计算问题 营改增后，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，《中华人民共和国土地增值税暂行...

分类:专家答疑 时间:20181113

775. 2017年11月15日课程的相关法规 [37%]

...适用技术先进型服务企业所得税政策的通知》（财税[2016]108号）《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先进...

分类:相关法规 时间:20171115

776. 融资租赁售后回租 [37%]

...款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票;2016年5月1日之后的售后回租业务属于贷款服务，承租方支付的利息部分不得抵扣进项税，应该计入固定资产入账价值。 请参考【2016】36号文 附件1： 营业税改征增值税...

分类:专家答疑 时间:20160808

777. 期权费收入涉税处理 [37%]

...地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期...

分类:专家答疑 时间:20241023

778. 境外支付维修费，广告费，佣金，仓储费，展览费的涉税问题 [37%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使...

分类:专家答疑 时间:20170822

779. 土地使用权处置问题 [37%]

...教育费附加、土地增值税、印花税. 二、根据财税【2016】36号第一条 在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当缴纳增值税,不缴纳营业税.第十五条(二)转让土地使用权,税率为11%...

分类:专家答疑 时间:20170428

780. 我们公司有一笔出口业务，需要付给境外代理公司佣金、安装费、售后服务费共3万美金，这种业务需要在国内代扣代缴税吗？签订合同有什么要求吗？ [37%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产...

分类:专家答疑 时间:20220909