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78051. 申报表填错了 [25%]

...=red>提出如下问题:老师： 你好，我公司10月份产生税额2万多元，在网上申报后由银行已转帐到税务局。在填11月份申报主表的时候，在本期已缴纳上期税款的行次里出纳员出错填写了1万多元，少写了1万多元，...

分类:专家答疑 时间:20101207

78052. 企业重组中企业所得税 [25%]

分类:专家答疑 时间:20101207

78053. 货物销售退回 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有风险，你单位作为购入旧固定资产处理。 2、一般纳税人适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 2008年12...

分类:专家答疑 时间:20101207

78054. 单位年会或庆典活动中发放的奖品是否缴纳个税？ [25%]

...会议或其他庆典活动中发放的奖品，奖品分为以下几种：1、抽奖所得奖品；2、节目表演奖品；3、优秀员工奖品。（以上奖品不是人人有份）。问题：1、以上奖品是否计征个税？具体如何计征个税？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20101209

78055. 支付境外母公司贷款担保费 [25%]

...:我公司欲支付日方母公司的贷款担保费，我公司缴纳10%预提所得税，5%营业税，以及城建税7%、教育费附加3%、地方教育费附加1% 请问老师这样处理正确吗？相关税法依据？（在2010年12月1日以前未缴纳城建税7%、教育费附...

分类:专家答疑 时间:20101210

78056. 企业所得税 [25%]

...息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》财税[2008]121号。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第三十八条　企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： ...

分类:专家答疑 时间:20101213

78057. 收取物业费 [25%]

...如下问题:我是物业管理公司，今年7月份收取物业费（1年期），并已缴纳营业税金、城建税、教育附加及地方教育费等，因为收取的物业费是跨年度，请用在计算企业所得税时，是否可以分期计算收入。会计科目怎么使用。...

分类:专家答疑 时间:20101214

78058. 伙食补助属于福利费吗 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税 2、国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知国税发[1998]155号 　　近据一些地区...

分类:专家答疑 时间:20101215

78059. 股权转让个人所得税 [25%]

... 我公司购买一境内个人持有的某公司90%股份，购买价款1.8亿，应代扣代缴个人所得税3000多万元。我公司已经完成工商变更登记手续，并且已经在帐务处理时确认了该笔代扣代缴义务（应交税金-应交个人所得税），但并未实际...

分类:专家答疑 时间:20101215

78060. 关于不良品的账务处理 [25%]

...品 上级领导决定把这些不良半成品卖掉并给对方在12月开了专用发票， 例如半成品成本价原来10元，现在作不良品销售价为1元。 我该怎样做账务处理 进项税额需要转出么 请帮我写出详细会计分录

分类:专家答疑 时间:20101215