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7801. 进项抵扣问题 [7%]

...:老师，我公司2020年12月成立一家制造业公司，注册资金100万，2021年开始发生业务，工作人员不小心在税局登记为小规模纳税人，2021年2月转为一般纳税人，我公司1月开4万多的发票给客户，客户现在希望我们配合冲红，重开一份...

分类:专家答疑 时间:20210428

7802. 国家税务总局关于发布出口退税率文库2021B版的通知 [7%]

...项通知如下：一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统（100.16.92.60）“程序发布”目录下。请各地及时下载，对出口退税审核系统进行文库升级，并将文库及时发放给出口企业。二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出...

税总函[2021]77号 分类:进出口税 时间:20210429

7803. 食堂每天的买菜费用没票报销 [7%]

提出如下问题:我公司食堂平均每天买菜的费用100元左右，可以无票报销入账吗？企业所得税前可以扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按2018年第28号公告的规定，第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税...

分类:专家答疑 时间:20210429

7804. 所得税前扣除 [7%]

...题: 我公司由于生产需要于2005年6月向公司职工集资了100万元,一年后还本付息.由于种种原因公司没有按规定提取应付职工利息进入当期损益,请问在所得税汇算清缴时我公司能不能将它作为应纳税所得额调减项目调减应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20060329

7805. 新注册的制造业申请百万版发票 [7%]

提出如下问题:新注册制造业生产销售产品单位价值100万以上，需要开具百万版发票。详细解读国家税务总局北京市税务局公告2020年第8 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户你好，请列出国家税务总局北京市税务局公告2...

分类:专家答疑 时间:20210511

7806. 新注册制造业发票想购买百万元版 [7%]

提出如下问题:新注册业企业生产销售的产品单价100万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以向税务机关申请加大开票限额，一般可以直接在国家税务总局官网进行申请，具体贵公司可以向当地税务机关再进行一下...

分类:专家答疑 时间:20210512

7807. 水费差征收账务处理 [7%]

...费时： 借：银行存款或现金103 贷：主营业务收入100; 应交税费——应交增值税3 2、支付水费时： 借：主营业务成本90; 应交税费——应交增值税2.7; 贷：银行存款或现金92.7 3交纳增值税 借： 应交税费...

分类:专家答疑 时间:20210517

7808. 企业所得税减免账务处理 [7%]

...减免的账务处理问题：比如我公司2005年度实现税前利润100万元，经税务机关批准我公司享受按15%的企业所得税税率交纳企业所得税，（2003年已经批准的），则税后利润为85万元，在进行税后利润分配时，提取了10%的盈余公积、5%...

分类:专家答疑 时间:20060330

7809. 购销合同印花税核定征收 [7%]

...花税按总收入计提，然后再单独计提加工承揽收入 比如100万的收入，40万的购销，60万的加工承揽收入，印花税怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:印花税法规规定应分别计算印花税，印花税核定征收是是当地...

分类:专家答疑 时间:20210611

7810. 增值税纳税义务发生时间 [7%]

提出如下问题:销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发生时间是啥时候 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税规定，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。...

分类:专家答疑 时间:20210622