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78101. 工资发放时间及税前扣除 [25%]

...的工资薪金一定按实际发放的才可列入成本费用吧，即12月份的工资可不可以在2011年1月发给员工，我司是按权责发生制在12月份计提12月的工资薪金，如果在2011年1月发给员工，可不可以在2010年作为税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20101223

78102. 延期收到发票 [25%]

...认证期进项税不能抵扣，进项税计入成本。可以入账。 2、如果在上一年度无发票但做了税前扣除，需进行以前年度损益调整。

分类:专家答疑 时间:20101224

78103. 商场扣点计算租金的增值税 [25%]

...,请问:1、我司按实收金额开票还是按销售额开票给商场？2、能否理解实收金额就是销售净额？3、不论如何开票，对应执行哪个税收文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按销售...

分类:专家答疑 时间:20101227

78104. 国外咨询费 [25%]

...国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指： 　　（一）提供或者接受条例规...

分类:专家答疑 时间:20101227

78105. 分期收款方式收款 [25%]

...>1.如何采用分期收款的方式收款，比如现在开发票一共是200万，但是根据合同，本期的收入是120万，那凭证附件200万的发票都放在120万的收入后面吗，第二期确认的80万的后面还用放附件吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20101230

78106. 业务招待费扣除 [25%]

...>1、买卖股票收入不作为业务招待费的扣除基数。 2、国税函[2008]1081号附件中附表一（1）《收入明细表》填报说明的规定，“销售（营业）收入合计”填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入...

分类:专家答疑 时间:20101230

78107. 研发加计扣除税务批后的帐务处理 [25%]

提出如下问题:1、2009年公司的研发费用加计扣除50%，那这50%的这部分需要进得财务帐目处理吗？ 2、如果需要分录怎样做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20101231

78108. 关于个人所得税手续费问题 [25%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20101231

78109. 年终奖的发放 [25%]

...d>提出如下问题:我公司有年终奖，是不是应该在12月的帐中计提出来，个税也计提出来，在下年的1月发放可以吗？就是年终奖放在今年的费用中，对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101231

78110. 代征代扣个人所税手续费返还金 [25%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20110104