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78141. 赠送礼品视同销售 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、赠送时： 借：营业外支出（或作为业务招待费处理） 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额) 2、企业所得税视同销售（在年度企业...

分类:专家答疑 时间:20130528

78142. 销售已开发票已认证退回 [23%]

提出如下问题:老师，你好。我公司2011年销售一批设备，已开发票，对方以认证通过。今年，对方以设备质量不合格，重新签订合同，在原合同额度基础上减少10%销售额。这种情况，我公司如何进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20130528

78143. 以前年度发生的研发费用未加计扣除 [23%]

...:我单位08、09年科研开发费未申请加计扣除，根据（2012）15号公告，申请在今年补扣。税务机关以当年未备案为由不允许补扣，这种做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20130528

78144. 有限合伙企业税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。 2、合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。（财...

分类:专家答疑 时间:20130528

78145. 关于营改增的进项税抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改征增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。 2、一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税，提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）...

分类:专家答疑 时间:20130528

78146. 境外企业取得股息红利再投资 [23%]

...出如下问题:我公司为港资企业（母公司为港资企业，100%控股），预计于今年内将分配累积未分配利润，分配完毕后，不汇出境外（香港），母公司拟直接再投资于该境内被投资企业或其他企业或项目，请问上述操作涉及的税...

分类:专家答疑 时间:20130528

78147. 关于税务登记证几年未办理问题 [23%]

...下,但这几年的房产税等从另一个名称交纳了.) 问题1：会涉及税务风险吗？ 问题2：因该公司几年都没有业务，注销了税务登记后所有的资产等也归零,这几年的报表数据可以都填零吗？ 问题3：可以填年检状态为...

分类:专家答疑 时间:20130528

78148. 关于支付员一次性伤残补助费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一次性伤残补助金作为职工福利费处理。（附劳动合同） 2、如果本地区已实行基本医疗保险，医疗费用在职工福利费中列支不妥。 　国家税务总局关于企业工资薪...

分类:专家答疑 时间:20130529

78149. 工资的备案 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有要求备案。 2、合理工资薪金：? 　　国税函[2009]3号：《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管...

分类:专家答疑 时间:20130529

78150. 关联公司之间资产使用权与所有权分离 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、独立核算与非独立核算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。 2、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 3、将资产...

分类:专家答疑 时间:20130529