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78281. 公司向股东借款 [23%]

...提出的问题专家解答如下:企业向个人借款： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20130729

78282. 房屋租赁问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司的租赁行为为转租行为。 2、支付的租赁费，取得发票，可以在企业所得税税前扣除。 3、取得的转租收入应缴纳营业税。

分类:专家答疑 时间:20130730

78283. 境外投资的出口货物 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用于境外投资的出口货物视同出口货物可以享受出口退税政策。 2、用于境外投资的出口货物，应提供商务部及其授权单位批准其在境外投资的文件副本。 3、由此产...

分类:专家答疑 时间:20130730

78284. 支付境外修理费是否代扣代缴增值税 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴...

分类:专家答疑 时间:20130730

78285. 个人有一套商业网点房买卖涉税情况 [23%]

...只出具收据70000元，契税与2005年底根据原来价格已缴纳2100元，现在欲对外销售，请问应缴纳什么税？如何计算？（特别是土地增值税的计算） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130730

78286. 关于固定资产销售退回的帐务处理 [23%]

提出如下问题:公司固定资产B105车库2012年销售125930元，在2013年销售退回退款，退回业主销售价格125930元。 销售时： 2012年2月 借方 贷方 1.结转帐面价值 借： 固定资产清理 ...

分类:专家答疑 时间:20130731

78287. 借款类型问题 [23%]

...专家解答如下: 作为企业向个人借款处理： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，...

分类:专家答疑 时间:20130801

78288. 进项税额转出 [23%]

...出属于申报表中进项税额转出项目的哪一项？选项如下：1、免税货物用2、非应税项目用、集体福利、个人消费3、非正常损失4、按简易征收办法征税货物用5、免抵退税办法进出口货物不得抵扣进项税6、纳税检查调减进项税额7...

分类:专家答疑 时间:20130802

78289. 出口退税问题 [23%]

...足抵减的，不足部分可按有关规定予以退税处理。 　　1.企业货物出口销售后，结转产品销售时，借记“产品销售成本”科目，贷记“产成品”科目。 　　2.按购进原材料等取得的增值税专用发票上记载的增值税额与按照退税...

分类:专家答疑 时间:20130805

78290. 关于贷款利息 [23%]

...解答如下: 对企业为言，属于向个人借款： 1、营业税： 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）第十条规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目...

分类:专家答疑 时间:20130805