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78361. 取得红字发票如何处理较合理 [25%]

提出如下问题:我司于2011年取得1份货运公司开出的公路、内河货物运输业统一发票并于11年记入费用，12年发现此笔运费应由客户承担并通知货运公司开具红字发票给我司，请问收到红字发票时下记哪种记帐...

分类:专家答疑 时间:20120521

78362. 关于开具发票的问题 [25%]

...:我公司属门业加工企业，有一部分设备闲置（属2009年12月31日前购入的），根据有关文件精神，这部分设备销售，按4%减半征收增值税，请问开什么发票？在什么地方开票（是地税还是国税）？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120525

78363. 二手车交易缴税问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、出售旧车，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1...

分类:专家答疑 时间:20120528

78364. 投资公司招待费填报 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非投资类企业以主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入作为业务招待费的扣除基数。 国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通...

分类:专家答疑 时间:20120528

78365. 企业清算时应其应收款如何处理 [25%]

...如下问题:尊敬的老师： 你好！ 本公司在2011年10月成立，一直在筹建中，这期间，1、本公司对外付了一笔人民币200万元往来款挂在其他应收款（此款商讨收回确认无法回收）；2、产生某些筹建费。因投资方向原因...

分类:专家答疑 时间:20120529

78366. 设备融资的账务处理 [25%]

...问题:老师您好! 我司购进江苏某设备公司机械1台,已付30%货款;通过直租方式从上海某设备融资公司进行设备融资(上海设备融资政策由营业税改为增值税),由上海设备融资公司付70%货款给江苏公司,江苏公司开全额增值...

分类:专家答疑 时间:20120531

78367. 现金及现金等价物的期末余额 [25%]

提出如下问题:1、现金及现金等价物的期末余额是否可以不等于资产负债表的货币资金？比如说当出现银行保证金的时候。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20120604

78368. 视同销售的问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进...

分类:专家答疑 时间:20120606

78369. 出口退税逾期核销 [25%]

...，逾期未核销，也没收到外管局、税务局任何通知，在2010年9月，接到预警通知：有一笔未核销。其他4笔没出现预警，于是我们把预警的1笔出口转内销处理，把另外4笔做了核销（已超期）。2012年5月，接到税务局通知，要求我...

分类:专家答疑 时间:20120607

78370. 固定资产暂估入账 [25%]

提出如下问题:老师：您好1 企业新建的固定资产已达到可使用状态‚但尚未办理竣工决算‚应以什么依据估价入账价值？‚预转资申请需要什么附件?正式转资需要什么附件？

分类:专家答疑 时间:20120612