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78401. 营改增进项抵扣问题 [25%]

...售和制作费业务，如商品销售销项税10万，制作费销项税20万，购进商品进项税15万，交税时 1、10+20-15=15万 ，交15万税金 2、10-15=-5万，留抵，制作费20万交税，那就要交20万税金 请问两种方法哪种对？ ...

分类:专家答疑 时间:20120904

78402. 需要交纳增值税吗 [25%]

...法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 财税[2009]9号 （二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值...

分类:专家答疑 时间:20120906

78403. 营改增两项费用抵减销项税问题 [25%]

...减征额”明细科目。将计入“管理费用”的金额转入。 2、同时注意：“增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。”即技...

分类:专家答疑 时间:20120914

78404. 资本公积纳税 [25%]

...关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知> 财税[2009]59号 (二）企业债务重组，相关交易应按以下规定处理： 1.以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确...

分类:专家答疑 时间:20120918

78405. 可移动的花木盆栽 [25%]

...的花木盆栽，工业企业购买后是否可按13%进行进项抵扣?2、通过第三方销售（非农产品生产者直接销售）的不能抵扣是吗？3、工业企业通过园艺公司购买盆栽的，是否可以进行进项抵扣？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20120918

78406. 水电费的处理方法？ [25%]

...统一缴纳。 我想问的是，（1）这个账如何处理。（2）我们收取的电费，是否需要向厂房租赁方开具增值税专用发票。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、职工宿舍区用电，...

分类:专家答疑 时间:20120919

78407. 急急，关于如何规避税收风险的问题 [25%]

...部门才认可银行划至你公司的款项为银行提供的贷款。 2、该企业委托银行划款，所划款项在你公司与银行不存在借贷关系时，税务机关会认为是你公司取得的营业收入。

分类:专家答疑 时间:20120926

78408. 关于政策性搬迁纳税（续问） [25%]

...补偿1.5亿，企业不可搬迁的需报废的房产及设备账面净值2000万元，公司重新建造厂房及重新购置设备共计14500万元，（但原来房产4万平，现在房产8万平），发生设备搬迁安装调试费1000万元，我们该如何进行会计处理，税务处理...

分类:专家答疑 时间:20120927

78409. 关于土地款和税费补贴 [25%]

...得土地使用权，地方政府再以补贴资金的方式全额返还。2.每年所缴纳的各项税费，地方政府按一定比例，以补贴资金的方式返还。 请问，以上返还款是否需要缴纳营业税？ 谢谢老师。 尊...

分类:专家答疑 时间:20120927

78410. 土地增值税是否一定要按预征率缴纳？ [25%]

...税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》国税发[2010]53号规定： 为了发挥土地增值税在预征阶段的调节作用，各地须对目前的预征率进行调整。除保障性住房外，东部地区省份预征率不得低于2%，中部和东北地区省份不得...

分类:专家答疑 时间:20120929