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78411. 进项税抵扣 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若对方是营改增纳税人，取得的设计服务发票的进项税可以抵扣。 财政部 国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 （三）文化创...

分类:专家答疑 时间:20121224

78412. 所得税问题 [25%]

...甲公司承揽乙方旧设备的拆卸、运输、再安装工程，总包100万元。目前设备已拆除并运输到新址，尚未安装，已完成总包量的50%，甲方明年1月份才能开具发票。请问乙公司本年可以无票计入拆卸费50万元吗？如果汇算清缴期来票...

分类:专家答疑 时间:20121224

78413. 报废存货的处理 [25%]

...老师好!我公司原材料库房中有一批原材料,库龄已超过1年以上,因产品更新换代,该材料已不能达到和满足现在产品的需求,经公司质管部门等相关技术人员确认,属于淘汰的原材料,这批原材料主要是化工类的,已失效变卖几乎的...

分类:专家答疑 时间:20121226

78414. BT项目的征税问题 [25%]

提出如下问题:1、项目公司不提供建造模式下的营业税计征:按项目公司所取得的营业收入（收支差额部分），按营业税的代理业5%收取营业税，是吗？ 2、若按1、的思路，支大于收该咋办呢？

分类:专家答疑 时间:20121226

78415. 企业资产重组营业税增值税免税票据问题 [25%]

提出如下问题:老师：您好，我在2010年发生资产重组业务，当时是政府为主导的强制性划拨（有地方发改委和省政府的批件）。当时是经过评估，资产有增值。按照国税总局2011年13号公告和2011年51号公告，可...

分类:专家答疑 时间:20121226

78416. 外贸企业进料加工出口退税 [25%]

...的方式从国外购进的，一部分材料是从国内采购的，今年12月货物报关出口，进料和出口的报关单上征免一栏均为“全免”，由于是第一次进出口，不知道该做什么，怎么做，准备什么资料，网上该申报什么数据，麻烦您帮忙解...

分类:专家答疑 时间:20121227

78417. 离职补偿金是否可以继续在管理费用中列支 [25%]

...你好：我在网络上看到浙江省地税局文件，好像说自2012年7月1日起离职补偿金不能在税前列支。另外青岛市地税局说离职补偿金只能在福利费列支；是否属实？今后企业发生离职补偿金支出应如何列支？ ...

分类:专家答疑 时间:20121231

78418. 歌厅怎样建账 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\歌厅属于娱乐业,《财政部 国家税务总局关于明确调整营业税税率的娱乐业范围的通知》（财税[2001]145号）规定，从2001年5月1日起，按20％税率征收营业税的娱乐业范围包...

分类:专家答疑 时间:20130103

78419. 职工教育经费税前扣除标准 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2006年1月1日起，职工教育经费税前扣除应遵循真实发生的原则，即企业当年提取并且实际使用了的才可在税前扣除，扣除上限为企业当年计税工资总额的2.5%；企业虽在当年按规...

分类:专家答疑 时间:20130104

78420. 土地增值税预征 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有关土地增值税的预征率见以下规定，具体请咨询主管税务机关。 《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》 国税发[2010]53号 　二、科学合理制定预征率...

分类:专家答疑 时间:20130105