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78441. 企业所得税扣除问题 [25%]

...扣除比例，所说的销售（营业）收入是一致的吗。 2、计算扣除比例时，特许权使用费作不作为销售（营业）收入的基数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 计算业务招待费广告...

分类:专家答疑 时间:20121212

78442. 企业购置商品房的税收问题 [25%]

...按各区具体规定，按平米计算　 公共维修基金：房款的2% 2、销售不动产，交营业税，城建税，教育费附加，契税，印花税；出售金额与账面价值差额并入应纳税所得额交企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20121220

78443. 关天三方协议涉税问题 [25%]

...司与B公司是不是存在销售行为，是不是涉税？ 问题2、如果A、B公司存在销售行为，那如何操作才能不涉税，因为在整个采购过种中，A公司只是负责联络的性质；实际的操作，还是由B公司与甲公司直接对接采购（注：甲公...

分类:专家答疑 时间:20121220

78444. 国有划拨转作价出资评估增值 [25%]

...企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本 2、企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不...

分类:专家答疑 时间:20121220

78445. 外资企业到底执行哪种准则和制度 [25%]

...如下问题:你好，我公司位于河北省的一家外资企业，2012年及以前执行的是《企业会计制度》，请问《企业会计制度》是否取消了？从2013年我们能继续执行《企业会计制度》吗？还是执行小企业会计准则？

分类:专家答疑 时间:20121221

78446. 进项税抵扣 [25%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 （三）文化创意服务。 　　 文化创意服务，包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。 　　 1.设计服务，是指把计划、...

分类:专家答疑 时间:20121224

78447. 所得税问题 [25%]

...下:1、根据根据工程进度，确认其费用50万元 2、如果汇算清缴期来票，可以不做纳税调增处理。

分类:专家答疑 时间:20121224

78448. 报废存货的处理 [25%]

...，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。 2、存货损失的审核 企业存货发生的损失，包括有关商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等发生的盘亏、变质、淘汰、毁损、报废、...

分类:专家答疑 时间:20121226

78449. BT项目的征税问题 [25%]

...部分），按营业税的代理业5%收取营业税，是吗？ 2、若按1、的思路，支大于收该咋办呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总承包人可以差额缴纳营业税，分包人按取得的收入...

分类:专家答疑 时间:20121226

78450. 企业资产重组营业税增值税免税票据问题 [25%]

提出如下问题:老师：您好，我在2010年发生资产重组业务，当时是政府为主导的强制性划拨（有地方发改委和省政府的批件）。当时是经过评估，资产有增值。按照国税总局2011年13号公告和2011年51号公告，可...

分类:专家答疑 时间:20121226