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78481. 子公司向母公司买入旧设备可否抵扣增值税？ [25%]

...用，其中，有5台设备是2008年5月份买入的，另外30台是2011年买入的，控股子公司有意购买。请问：（1）母公司可否不请中介机构对该批设备进行评估，而直接按母公司固定资产账面净额作价出售给子公司？（2）母公司可否全部...

分类:专家答疑 时间:20130502

78482. 销售旧固定资产4%税率如何账务处理 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%...

分类:专家答疑 时间:20130502

78483. 成本结转方法 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以采用加权平均法。 2、存货发出计价方法 　　《企业会计准则第1号——存货》及《企业会计准则讲解》规定：企业应当根据各类存货的实物流转方式、企业管...

分类:专家答疑 时间:20130503

78484. 股权转让事宜 [25%]

...问题: a与b公司 为c公司的股东，实收资本为6000万，2012年5月份b把所占30%投资1800万的股份 作价1750万元转让给d公司，d公司的股权转让款由e公司代付，c公司的工商等变更已经完毕（变为a和d）。今年4月份d公司财务才收到这份...

分类:专家答疑 时间:20130507

78485. 土地一级管理费收入的营业税缴纳问题 [25%]

...府配给A公司，并且给A企业3%的管理费，A企业又分给B企业1.5%让B企业来做具体的管理工作，A企业3%已交过营业税，B企业是否还要交营业税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\B企业需...

分类:专家答疑 时间:20130507

78486. 固定资产折旧 [25%]

...题:产品全部出口的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不...

分类:专家答疑 时间:20130508

78487. 国家税务局确定的成本利润率是多少 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率） 2、未见有明文规定。税收实践中通常定为15%。

分类:专家答疑 时间:20130509

78488. 关于所得税报表如何填写 [25%]

提出如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表...

分类:专家答疑 时间:20130510

78489. 补发工资缴个税问题 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:老师：我们单位现在从2012年1月补发工资到今年5月，如何缴个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、在一个月内发放的工资为一个月的工资。因为...

分类:专家答疑 时间:20130513

78490. 销售免税商品的会计处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售货物或者应税劳务适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第二十一条　...

分类:专家答疑 时间:20130516