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78481. 关于预提费用 [25%]

...font color=red>提出如下问题:老师您好，请问下关于12年销售费用营销员的差旅费，每个月都有预提，但在实际报销时，有部份未报销完，在12月末的时候预提费用39万，12年12月末的差旅费在13年1月份报销，金额也全部报销...

分类:专家答疑 时间:20130321

78482. 现金或银行付款 [25%]

提出如下问题:1、公司通过银行或现金付出货款、材料款，没有对方开来的发票及发货单，只有银行单，会计业务上可以计入成本吗？到年终时还是收不到对方的发票等单据。哪么在年终汇算清缴时是要调增...

分类:专家答疑 时间:20130321

78483. 分子公司的房产土地税 [25%]

...余值计算。其计算公式为：年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%。 分公司代付房产税，与总公司签订代付款协议。 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应...

分类:专家答疑 时间:20130322

78484. 营改增增值税抵扣 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113...

分类:专家答疑 时间:20130322

78485. 企业附征个人所得税 [25%]

...查账发现了这个问题，要求我公司按此笔业务开票收入的1.5%附征个人所得税。个人所得税应是货运司机缴纳的，请问税务机关如此处理有何依据，我公司可否不缴纳此笔税金。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130322

78486. 关于营销费用的核算 [25%]

提出如下问题:1、房地产企业营销推广活动向客户赠送的外购的礼品、金条如何核算?是否需要代扣代缴个人所得税?企业所得税前如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130326

78487. 关于再资源的企业 [25%]

...在新办再生资源回收企业（想办成一般纳税人）， 1.收购时向其他单位收购可以取得增值税专用发票，（进项17%0 那向居民个人收购，个人没有发票，怎么样才能抵扣进项呢，进项抵扣率是多少呢

分类:专家答疑 时间:20130326

78488. 取暖费抵扣问题 [25%]

...冬季取暖费支出3万元，从供暖公司取得增值税专用发票1张，能否进项税抵扣？取暖费，记入哪个会计科目？请将有关的法律规定条文，告诉我，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130326

78489. 个人所得税手续费返还给如何进行账务处理？ [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代扣代缴的手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于...

分类:专家答疑 时间:20130327

78490. 建安企业所得税的异地缴纳问题 [25%]

...湖北有个分公司（能独立核算），湖北当地所得税代征是1.25%。请问在不办理外管证的情况下，湖北分公司的收入要在海南补缴税差1.25%的所得税么？请问，是否有文件规定。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20130329