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78481. 关于企业所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理是正确的。 2、补缴以前年度的税款，企业所得税申报时在企业所得税纳税申报表主表40行之前不反映，补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42...

分类:专家答疑 时间:20131105

78482. 分公司与总公司汇总缴纳企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分公司可以明细核算。总账设在总公司。同一地区是否可以设立分公司由工商管理，事实上从法律形式上污水厂属于你公司的分公司。 2、若厂房、土地产权证产权人...

分类:专家答疑 时间:20131106

78483. 所得税核定征收转为汇算清缴后的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、核定征收企业所得税和查账征收企业所得税是两种不同的征收方式。 2、弥补亏损政策只适用于按企业所得税法的规定实行查账征收企业所得税的企业。 3、而未分配...

分类:专家答疑 时间:20131106

78484. 广告业企业所得税 [23%]

...，国税局要求我们又在国税局办理了税务登记证，公司于10月份产生了销售收入，请问这张20万元的地税局发票在计算2013年的企业所得税时，可以作为成本费用列支，在企业所得税前扣除吗，并请提供相应的文件号，十分感谢！...

分类:专家答疑 时间:20131106

78485. 亏损帐务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业亏损，管理层应制定扭亏为盈的工作计划。这时若成本，费用过大，可以会有被检查是否少计收入的风险。 2、该个人可以申请税务机关代开发票。

分类:专家答疑 时间:20131107

78486. 劳务派遣问题 [23%]

...华人民共和国营业税暂行条例》第十四条的规定： 　　1.纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的建筑业劳务以及国务院财政、税务主管部门规定的其他应税劳务，应...

分类:专家答疑 时间:20131108

78487. 施工企业人工费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建筑业劳务由具有建筑业劳务派遣资质的劳务公司提供。取得其开具的劳务发票可以入账。 2、代开发票，是指由税务机关根据收款方的申请，依照法规、规章以及其...

分类:专家答疑 时间:20131108

78488. 基建期业务招待费是否可以税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、筹办期间指新办企业的筹办期间。 2、持续经营的企业，上新项目，不属于筹办期。， 3、按上述原则区分企业是否处于筹办期，是否适用以下政策： 国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20131111

78489. 股份转让涉及税种 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税与完成工商股权变更手...

分类:专家答疑 时间:20131111

78490. 企业所得税 [23%]

...家解答如下:对企业为言，属于向个人借款： 1、营业税： 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）第十条规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目...

分类:专家答疑 时间:20131111