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78481. 关于预提费用 [25%]

...ont color=red>提出如下问题:老师您好，请问下关于12年销售费用营销员的差旅费，每个月都有预提，但在实际报销时，有部份未报销完，在12月末的时候预提费用39万，12年12月末的差旅费在13年1月份报销，金额也全部报销不...

分类:专家答疑 时间:20130321

78482. 现金或银行付款 [25%]

...发票等单据。哪么在年终汇算清缴时是要调增对吗 2、公司银行转帐付款给张三个人，注明：垫运费。让他代本公司付运输费用，张三给本公司的运费发票是别家公司开出的。这个可否做帐计入费用。和张三没有协议的...

分类:专家答疑 时间:20130321

78483. 分子公司的房产土地税 [25%]

...算。其计算公式为：年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%。 分公司代付房产税，与总公司签订代付款协议。 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20130322

78484. 营改增增值税抵扣 [25%]

...下: 1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物...

分类:专家答疑 时间:20130322

78485. 企业附征个人所得税 [25%]

...。企业凭税务机关代开的发票作为劳务费的入账依据。 2、由于个人所得税法赋予企业法定代扣代缴义务，在所述情况下，税务机关可以要求法定代扣代缴义务支付该税款。你公司代扣代缴该税款后，可以依法向纳税人追索。 ...

分类:专家答疑 时间:20130322

78486. 关于营销费用的核算 [25%]

...处理，金条有贿赂嫌疑。不得在企业所得税税前扣除。 2、外购礼品用于赠送客户《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货...

分类:专家答疑 时间:20130326

78487. 关于再资源的企业 [25%]

...的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额， 2、个人（不含个体工商户）销售自己使用过的废旧物品免征增值税。故，不涉及进项税抵扣问题。

分类:专家答疑 时间:20130326

78488. 取暖费抵扣问题 [25%]

...家解答如下: 1、取暖费计入管理费用科目。 2、税法只是原则性规定用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。按此原则分析抵扣...

分类:专家答疑 时间:20130326

78489. 个人所得税手续费返还给如何进行账务处理？ [25%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20130327

78490. 建安企业所得税的异地缴纳问题 [25%]

...是海南本土的建安企业，实行核定征收方式，所得税代征2.5%.我们公司在湖北有个分公司（能独立核算），湖北当地所得税代征是1.25%。请问在不办理外管证的情况下，湖北分公司的收入要在海南补缴税差1.25%的所得税么？请问，...

分类:专家答疑 时间:20130329