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78581. 关于承租方租金扣除的所得税问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定 第十九条　企业所得税法第六条第（六）项所称租金收入，是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。 　　租金收入，按照合同...

分类:专家答疑 时间:20131224

78582. 关联企业注销账务处理 [23%]

...个不同的公司，A公司对B公司投资了50万（B公司实收资本100万），经营期间B公司一直亏损，在2013年10月完成了注销手续，请问挂在A公司账务下的长期股权投资和其他应收款应如何处置？如何可以在税前扣除？是否需要到税务局...

分类:专家答疑 时间:20131225

78583. 公司报废车辆处置 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、把车辆的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值 2、收到员工款项时： 借：现金 贷： 固定资产清理 3、将固定资产...

分类:专家答疑 时间:20131225

78584. 餐费入账问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、餐费作为福利补贴，涉及个人所得税。 2、列入差旅费的为差旅补贴，政策规定内的免个人所得税，超过部分需缴纳个人所得税。 3、会议及董事会会议，需附证明，...

分类:专家答疑 时间:20131225

78585. 境外支付的技术服务费 [23%]

...收到境外支付的服务费，对方支付的是30000马币，扣除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20131226

78586. 请请请按照我的提问回答，谢谢！ [23%]

...司全年就此一笔分录，销售一批免税化肥，合同约定金额100万元，我公司发货且银行入账100万，开具增值税普通发票时票面上的税率选择13%还是0？ 会计处理：借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 87万

分类:专家答疑 时间:20131226

78587. 公益性捐款 [23%]

...向汶川地震捐款，但是账上做到其他应收款（错误），2013年底可否调整到营业外支出（可否税前列支）或者以前年度损益调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2013年底可调整以前年...

分类:专家答疑 时间:20131227

78588. 代为贴现的贴现息怎么入账 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。 2、、银行汇票是在...

分类:专家答疑 时间:20131227

78589. 关于加油站债务置换问题 [23%]

...合同，A房地产公司替B加油站偿还欠款3000万，B将加油站15年的经营权转让给A，预计15年共可获得收益2000万（低于A公司替B加油站所偿还的3000万元）。在此笔交易以及以后的租赁收益期中，A公司的成本如何计算？在计算税金过程...

分类:专家答疑 时间:20131227

78590. 有关发票代开的疑问 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税务局代开增值税专用发票，增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。? 2、税务局代开普通发票无论使用计算机开具还是手工填开，均...

分类:专家答疑 时间:20131227