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78761. 维修服务业务开票问题 [23%]

...由A公 司维修后，A公司开具增值税专用发票（假设金额为10000元）给B企业，B企业凭 此发票原件到保险公司理赔，收到保险公司90%（9000元）赔款后，再将此赔偿款 直接转给A公司（相当于B企业每次只能偿付发票金额的90%款）。整...

分类:专家答疑 时间:20140404

78762. 关于增值税 [23%]

提出如下问题:我商场卖购物卡，收100元现金，给顾客102元购物卡，开100元发票，顾客102元卡在我商场消费后，我们是按100元交增值税还是按102元交增值税，为什么？谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140406

78763. 关于二手车过户给企业的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人出售旧车。按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。 2、个人所得税：财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税...

分类:专家答疑 时间:20140404

78764. 股权转入涉税问题 [23%]

...流转税的。 二、土地转让涉及的税收问题如下： 1、营业税及附加： 土地使用权转让属于《营业税暂行条例》规定的土地使用权转让，应按转让无形资产缴纳5%的营业税及附加。 2、印花税： 《财政部、国...

分类:专家答疑 时间:20140406

78765. 技术指导，交流，技术疑问解答 [23%]

...咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。　　1.研发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。　　 2. 技术转让服务，是指转让专利或者非专利技术的所有权或者使...

分类:专家答疑 时间:20140408

78766. 所得税处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、由于《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）相比于原国税发〔2006〕31号对此规定的不十分明确，故国家...

分类:专家答疑 时间:20140408

78767. 关于全资子公司厂房设备使用的账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、按照独立交易原则，子公司出租有形动产-设备及不动产-土地、房产应收取租金。 出租有形动产缴纳增值税，税率17%；试点纳税人中的一般纳税人，以该地区试点实施之...

分类:专家答疑 时间:20140408

78768. 个人贷款公司用 [23%]

...font>因贷款人为个人，作为企业向个人借款处理： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20140408

78769. 再问利息收入问题 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:账务处理： 1、 被投资公司做出分红决策时 借：应收股息 贷：投资收益 2、被投资企业没钱分红转作集资款时 借：短期投资（或长期债权投资) 贷：应收股息 3...

分类:专家答疑 时间:20140408

78770. 取得境外设计收入是否纳税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、中华人民共和国境内的单位向境外单位提供设计服务，适用增值税零税率。 2、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务，如果属于适用简易计税方法的，实...

分类:专家答疑 时间:20140408