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7871. 教育经费 [31%]

...术创新的企业的教育费可按2.5%计提外，其他的企业仍按1.5%计提于税前列支。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061107

7872. 土地使用税的面积 [31%]

...公司是一家房地产企业，有两处办公楼，其中一处为一幢10层楼的5楼，该栋楼由我公司与另一家合建，对方的土地，其中3、5、6、7、10楼为我公司所有，5楼（600平方）用于办公，其他楼层已于今年出售。国土总证由对方持有，...

分类:专家答疑 时间:20071020

7873. 债权抵冲债务 [31%]

...铸件产品价值5万元，我公司已向A公司开具增值税（税率17%）发票5万元，但货款未收到。同时，我公司向B公司（废旧物资公司）购入原材料废铁（可抵扣10%）价值5万元，材料已验收入库，发票已挂账，款项尚未支付。现A公司、...

分类:专家答疑 时间:20071115

7874. 递延所得税 [31%]

...如下问题: 我公司于今年正式进入运营期,提问: 1、由于开办费摊销，产生的递延税资产，按新准则今年年末是否需要根据计税基础和账面价值之间的差异，重新确认今年末的递延税资产? 2、由于公司明年开始享受...

分类:专家答疑 时间:20071123

7875. 关于加速折旧纳税及所得税费用 [31%]

...提出如下问题:某公司会计核算采用年限平均法(10年)，税收采用年数总和法(5年)。2004年为投产年，当年该公司采用核定税率法(税率2.5%)，2004年实现销售收入200万元，税前会计利润20万元，2004年应交所得税为5万元(200*2.5%)...

分类:专家答疑 时间:20080112

7876. 继46985问 [31%]

...师： 忘了问一下，如我公司施工一项工程工程款100万，实际发生成本80万元，现已竣工，现已收款95万，其余5万元为质保金1年后收，请问工程结算时，收入应怎么结算，5万元计入哪里，财务上工程可以结了吗？请问有没...

分类:专家答疑 时间:20080520

7877. 新办软件企业的所得税率 [31%]

...提出如下问题:专家：你好！ 财税【2008】1号文件规定，“（二）我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税” 同时，新办软...

分类:专家答疑 时间:20080701

7878. 2006年度企业所得税计税工资 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、老师您好，我想问2006年由于下半年计税工资调整，请总公司上半年实际发放工资与计税工资的结余额可否在下半年使用？就是说如果公司上半年实际发生30万，计税工资35万，下...

分类:专家答疑 时间:20080823

7879. 帐务及税务如何处理 [31%]

...另一家电力公司合作．对方出资购买我公司一半的资产(100万)，收入各占50％，对方承诺每度电扣5分给我公司作代管成本费用支出．1．请问我公司收到的100万应怎样作帐务处理才能少缴税，？2．若每台机组每月收入10万．请问我...

分类:专家答疑 时间:20081101

7880. 代开发票税金 [31%]

...帐。可按含税金额开具发票。 含税金额＝不含税金额/(1-5.5%)

分类:专家答疑 时间:20081110