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78811. 收入确认及税负 [25%]

...进项不可能有留抵，也就是无法退税。想问是否可以从2015年1月份开始按开票金额确认收入？然后这种方式下增值税税负控制在收入的多少以内正常？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20141113

78812. 生产企业的固定资产疑问 [25%]

...闭清算，重新设立一家新公司，有800多万固定资产，是2012年购入的，进项税已抵扣，请问固定资产怎样转到新公司对企业最有利。假如用固定资产设备800万投资入股新公司要交什么税？哪种方法少交税，两个公司都是一个老板...

分类:专家答疑 时间:20141114

78813. 费用分摊问题 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（1）制造费用的分配 　　通常分为生产工人工时比例法（或生产工时比例法）、生产工人工资比例法（或生产工资比例法）、机器工时比例法和按年度计划分配率分配法等...

分类: 时间:20141118

78814. 商品零售企业是否必须按发票确认收入 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果销售小票能够正确的反映全部收入，按照销售小票进行销售收入确认。 2、不开发票，并不代表符号规定。 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决...

分类:专家答疑 时间:20141120

78815. 有关增值税方面的账务处理 [25%]

...题:我公司是增值税一般纳税人，公司收到一笔预付款10万元，应对方要求立即开出增值税专用发票，但当月该批货物未生产出来，未交付对方，请问：当月应该交增值税吗？会计账务处理是列入“预收账款”还是列“主营业...

分类:专家答疑 时间:20141124

78816. 182825号再问 [25%]

...于个人所得税手续费是否缴纳“营业税”的问题： 1、文件是发给东莞地税局、不是发给广州市地税局。 2、“粤”是表示“广东省”、不是“广州市”。 3、目前，没有发现广州市地方税务局有此方面的文件。

分类:专家答疑 时间:20141128

78817. 购置电脑作管理费用支出对吗？ [25%]

提出如下问题:我公司每年都需更换1--2台电脑，每台电脑单价在2000元左右，供应商开增值税发票。我公司会计处理没有把电脑入固定资产，而是直接入管理费用-其它。请问老师我公司会计处理正确吗？...

分类:专家答疑 时间:20141129

78818. 物业公司将管理的店面转租业务 [25%]

...管理的店面以我方的名义与客户签订租赁合同，租金每月1万元并以我方名义开具发票，后又与开发商另外签订一份每月8000元的租赁合同并向我方开具发票。 问：1、我方每月缴营业税=（10000-8000）*5%=100元。 2...

分类:专家答疑 时间:20141129

78819. 在建工程购入需安装固定资产问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套...

分类:专家答疑 时间:20141130

78820. 临时人员对企业厂房日常维护支出，企业处理是否正确？ [25%]

...5万元，并签订维护合同。我公司常用处理方法是： 1.所用材料开我公司名称，人工费按临时工工资处理，维修费用现金支票支付。（金额少时才用） 2.有时要求维护工人到地税部门开具建筑维修发票，维修费用现金支...

分类:专家答疑 时间:20141130