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78831. 生产企业为外部公司临时提供装卸服务 [25%]

...与装卸现场之间进行装卸和搬运的业务活动。税率6%。 2、搬运成品进成品仓库是否构成营改增的装卸搬运服务值得探讨？

分类:专家答疑 时间:20141021

78832. 关于西部大开发企业所得税优惠问题 [25%]

...发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）规定，一、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收...

分类:专家答疑 时间:20141021

78833. 企业一般纳税人销售旧货的会计处理 [25%]

...、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品。 2、按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 销售额=含税销售额/（1+3%） 　　应纳税额=销售额×2% 3、会计处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得...

分类: 时间:20141023

78834. 跨年固定资产入账 [25%]

...题:老师们: 您们好!现公司收到关联公司2012年转让进来1辆奥迪轿车(发票日期也是2012年),价值300元(市场价不止),请教现该如何入账?现有两个问题:一是票面价值300元能不能以固定资产入账?二是跨年的固定资产如何...

分类:专家答疑 时间:20141023

78835. 造价审计费到底放哪呢？ [25%]

...下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。 2） 前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。 3） 建筑安装工程费，是指以出包方式支付给承包单位的建筑安...

分类:专家答疑 时间:20141023

78836. 出口货物被对方检验不合格索赔 [25%]

...方提出索赔，索赔款从货款中扣除，1）能直接扣除吗？2）想扣除的话，需要什么手续才能被外管局、税务局认可？3）会影响收汇核销吗？因为实际收汇金额比报关的金额少了。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20141029

78837. 采购大宗原材料亏吨的税务问题 [25%]

...损耗还是人为损耗。自然损耗不需要作进项税额转出。 2、自然损耗属于自然的物理和化学损耗，由国家标准或行业标准规范。

分类:专家答疑 时间:20141031

78838. 关于总分支机构资产交易税收问题 [25%]

...解答如下:1、设立分公司不需要注册资金。 2、独立核算与非独立核算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 3、总公司与分...

分类:专家答疑 时间:20141031

78839. 安防公司应该如何缴税 [25%]

...一项工程是属于营业税范围，应交营业税，不交增值税。2、如果你公司销售设备的同时也负责安装这种行为属于混合销售行为，一并征收增值税，不征收营业税。 小规定纳税人是按照取得的收入/(1+3%)*3%计算交纳增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20141031

78840. [2014]75号文 固定资产 [25%]

提出如下问题:老师：财务[2014]75号文中“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”，那2014年1月至9月购入的...

分类:专家答疑 时间:20141031