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78891. 官方微信费用支付涉及税费 [23%]

...公司的微信用户”提供合法票据作为公司税前列支依据。1、是否合法 ？2、如果没有合法票据，是否可以税前列支。3、是否需要代扣代缴个人所得税，如果需要，是按20%的税率吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140520

78892. 出口零税率货物免抵退办理及账务处理 [23%]

...出如下问题:我单位出口螺栓螺母各两个，金额分别为19和12美金，螺栓螺母退税率为零，请问出口退税率为零的货物如何办理免抵退税申报？账务处理时按照外销收入、然后做进项税转出还是直接按照内销做收入计提销项税？...

分类:专家答疑 时间:20140520

78893. 关于发票开多的会计分录 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、开票有误按以下规定处理： 国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号） 　　第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货...

分类:专家答疑 时间:20140521

78894. 研发费用的归集 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、加计扣除的研发费用需符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定的项...

分类:专家答疑 时间:20140521

78895. 拆迁收入如何入帐 [23%]

提出如下问题:请问：1、我公司项目可售面积10000平方米，住宅9000平方米（其中2000平方米是回迁面积），车位1000平方米。 2、2013年结转收入9000平方米住宅：7000平方米*5000元+2000平方米*5000元=4500万元。

分类:专家答疑 时间:20140521

78896. 出口退税核算 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 　　借：应收账款（或银行存款等） 　　　贷：主营业务收入（或其他业务收入等） ...

分类: 时间:20140522

78897. 境外股东借款 [23%]

...合同需要在税务局备案,需要代扣代缴所得税，税率10%，营业税税率5%，印花税，税率万分之五 可参考以下文件： 国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知 国税发〔2009〕3号 第二章 ...

分类: 时间:20140522

78898. 广告公司成本核算问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、内部核算、利润分红不属于财务会计核算。不能形成对外财务报表。 2、可以从管理会计学的角度考虑如何分类。

分类:专家答疑 时间:20140522

78899. 厂房租赁税务方面 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供不动产租赁业劳务，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。税率5%。 《财政部 国家税务总局 中华人民共和国营业税暂行条例实施...

分类:专家答疑 时间:20140523

78900. 广告费发票入账的问题 [23%]

...刚刚四年的房地产企业，目前仍未竣工决算，企业一直按15%的预计毛利率向国税预缴企业所得税。我公司2011年与广告公司签订广告发布合同，发布期为2011.3.1-2011.12.31，广告公司于2012年5月20日给我公司开出全额发票一张，由于各...

分类:专家答疑 时间:20140523