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78931. 所得税文件理解 [25%]

提出如下问题:1、《国务院办公厅关于深化收入分配制度改革重点工作分工的通知》 （国办函〔2013〕36号）第18条的规定，即原文如下：“18．大力发展社会慈善事业。积极培育慈善组织，简化公益慈善组...

分类:专家答疑 时间:20150528

78932. 房地产总分公司增值税进项税抵扣。 [25%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.分公司不能抵扣建筑公司的进项税。 2.（1）建筑公司与分公司签订合同和直接给分公司开具发票，分公司就可以抵扣建筑公司的进项税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150529

78933. 免增值税如何进行账务处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额...

分类:专家答疑 时间:20150602

78934. 关于客户年终返利部分的分录处理 [25%]

...计分录选择下面的哪种?税法依据是什么?谢谢老师 1 借:主营业务成本 (成本价) 贷: 库存商品 (成本价) 2 借:销售费用 (成本价) 贷:库存商品 (成本价) 3 借:销售费用 (成本价+税金) 贷: ...

分类:专家答疑 时间:20150603

78935. 股权出资出现增值涉税问题 [25%]

提出如下问题:背景： 1、2015年3月A公司与B公司共同现金出资5亿元成立能源开发C公司，A公司（出资4.9亿元）、B公司（出资0.1亿元）分别持股98%、2%。 2、2015年5月D公司投资1亿元持有E公司55%股权。

分类:专家答疑 时间:20150614

78936. 股权出资出现增值涉税问题 [25%]

提出如下问题:背景： 1、2015年3月A公司与B公司共同现金出资5亿元成立能源开发C公司，A公司（出资4.9亿元）、B公司（出资0.1亿元）分别持股98%、2%。 2、2015年5月D公司投资1亿元持有E公司55%股权。

分类:专家答疑 时间:20150616

78937. 关于土地评估增值部份不应计入房产原值计征房产税 [25%]

...业,国企改制时对土地依法进行划转,我公司实际支付价款1万元接收国有企业（含土地及其他资产）。后因需要,对资产重新进行评估,土地按评估价值入账。现当地地税稽查局要求土地按评估价值计入房产原值计征房产税。我公司...

分类:专家答疑 时间:20150619

78938. 境外开分公司企业所得税怎么交 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、境外所得实行税收抵免政策。 2、境外应纳税所得额的确认： 《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》 财税[2009]125号 三、企业应就其按...

分类:专家答疑 时间:20150701

78939. 个税返还是否需要缴纳营业税 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代扣代缴的手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于...

分类:专家答疑 时间:20150701

78940. 小型微利企业 [25%]

...认定为小型微利企业，申报第二季度所得税的时候，本年1—6月利润总额为220000元，按25%计提所得税55000月，符合条件的小型微利企业减免所得税额：11000元（这个数是220000*5%），第一季度预交了40000，本季度还要补交4000元（这个...

分类:专家答疑 时间:20150706