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781. 利息发票开具及列支问题 [9%]

...中本金8000万元，利息800万元；对抵消后A公司欠B公司本金2000万元，利息200万元，C公司应向A公司出具收取利息的发票，请问C公司应提供的发票金额是200万元还是1000万元？A公司可否就200万元计入财务费用-利息支出？谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20100119

782. 关于费用问题 [9%]

...如下问题:老师您好，2010年1月29号支付09年度的修理费20000元，我们进行了如下的账务处理：借：以前年度损溢调整2000 贷：银行存款2000 借：利润分配（未分配利润）2000 贷：以前年度损溢调...

分类:专家答疑 时间:20100201

783. 股权转让与个人所得税 [9%]

...31日资产负债情况如下：现金、银行存款10万，应收帐款200万，存货50万，固定资产净值300万，无形资产净值100万，资产合计660万，应付帐款600万，实收资本100万，未分配利润－40万（即所有者权益60万，现股东甲（持股比例51％）...

分类:专家答疑 时间:20100317

784. 以前年度损益调整涉税问题 [9%]

...本单位前5年所得税纳税调整后分别为-80万元，-50万元，-200万元，-60万元，-100万元，从未交纳过企业所得税，2009年纳税调整后为-100万元。2009年本单位以前年度损益调整贷方余额200万元，年底直接转入未分配利润。问2009年的以...

分类:专家答疑 时间:20100416

785. 整体转让补价 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发【2003】45号规定：企业整体资产转让，取得补价或非股权支付额的企业，应将所转让或处置资产中包含的与补价或非股权支付额相对应的增值，确认为当期应纳税所得。 ...

分类:专家答疑 时间:20100514

786. 土地增值税问题 [9%]

...，设立新公司，如土地价值100万元，出资确认的公允价值200万元，增值的100万元是否缴纳土地增值税？新设立的公司不是房地产公司 2、新公司成立、运营一段时间以后，转让土地，如转让价款为300万元，那么土地增值部分...

分类:专家答疑 时间:20100518

787. 支付外方利润贷款税款帐务处理 [9%]

...税，如何进行掌握处理。这样处理正确吗？比如决议分配200万分录： 利润分配时： 借：利润分配——未分配利润200 贷：应付利润190 贷：应付税费——代扣企业所得税10 实际支付时： 借：应付利...

分类:专家答疑 时间:20100525

788. 投资收益及资本公积问题 [9%]

...专家老师： 在经营过程中，甲企业向乙企业投资200万元，丙企业出资500万，（其中溢价300万）收购甲企业在乙企业的全部股权，收购后乙企业成为丙企业的全资子公司，请问，各公司会计分录如何处理，涉及何种税种？

分类:专家答疑 时间:20100603

789. 通讯、交通补贴缴纳个税问题 [9%]

...并入工资总额缴纳个税问题，假如工资构成是：基本工资2000+200元通讯补贴+200元交通补贴=2400元，计算个税时，计税基础是不是200*20%+200*30%=100元，然后乘以5%税率，算出个税5元。 还有，公司组织员工旅游发生的费用，要...

分类:专家答疑 时间:20100613

790. 关于甲供材的问题 [9%]

...外地建筑公司，比如结算金额为1000万元，其中有甲供材200万元（当时我公司入账时直接记入开发成本了),营业税由我公司代扣代缴，到税务开票时将甲供材200万元一并开成1000万元了，另外甲供材200万元由我公司提供材料清单和...

分类:专家答疑 时间:20100815