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79001. 递延所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，无法看出因果关系。请依据审计的意见处理。 2、一般情况下，汇算清缴是调表不调账的。 3、在利润表中确认的所得税费用或收益由当期所得税和递延所得税...

分类:专家答疑 时间:20140702

79002. 代理费与佣金 [23%]

...提出的问题专家解答如下:客户你好：国税发[1993]149号文件只规定了代理业务的种类，没有规定扣除标准，建议咨询一下主管税务机关。 代理费：国税发[1993]149号文件 “代理业，是指代委托人办理受托事项的业...

分类:专家答疑 时间:20140703

79003. 有关新办企业股东垫款账务处理 [23%]

...专家解答如下: 作为企业向个人借款处理： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，...

分类:专家答疑 时间:20140703

79004. 自贸区+网络代购税收问题 [23%]

...接邮寄给个人购买者。因这种模式本人联想到以下问题：1、京东在这个销售行为中是否只收取“佣金”？2、这种由境外供应商直接发货给境内的个人购买者，如果遇到关税、增值税等超过起征点的情况京东有可能怎么处理？（...

分类:专家答疑 时间:20140705

79005. 出口自己使用过的设备 [23%]

...color=red>提出如下问题:老师您好，请问，我公司2013年从国内购买的生产设备已经取得增值税发票并抵扣进项，现在我公司要将此设备出口卖给韩国，那么销售这台设备可以参与免抵退而不用计提销项税吗？具体的账务处...

分类:专家答疑 时间:20140707

79006. 关于房地产合作问题 [23%]

...是广西南宁市一家民营房地产公司，现有一块商业用地4136.19平方米，建筑用地面积1824.76平方米，总建筑面积35815.81平方米，计划建一栋31层的高层住宅楼（含地下停车场和商铺，周围已经开发成熟且面临主要城市大道）,预计均...

分类:专家答疑 时间:20140707

79007. 母公司吸收合并全资子公司需要产生哪些税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.契税：根据《财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税[2008]175号）文件第三条规定，两个或两个以上的企业，依据法律规定、合同约定，且...

分类:专家答疑 时间:20140709

79008. bt公路工程项目 政府回购 [23%]

...们集团为小规模纳税人，A公司为一般纳税人， 请问1：政府回购该工程时我们给政府开何种发票？税率是多少？集团是小规模如果开具大额发票？走何种手续 2：A公司给我集团开何种发票他们税率为多少 3:建设过...

分类:专家答疑 时间:20140707

79009. 建工劳务公司的主要成本有哪些？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售建筑用钢管缴纳增值税。小规模纳税人增值税征收率3%。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不...

分类:专家答疑 时间:20140707

79010. 个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在一个月内发放的工资为一个月的工资。因为工资薪金所得是按月计算的。 2、除非已按工资所属期计提了工资，并做了个人所得税全员申报（提供员工入职的聘用合...

分类:专家答疑 时间:20140707