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79101. 固定资产结转？问题？ [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支...

分类:专家答疑 时间:20140811

79102. 关于增值税发票问题 [23%]

...订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号） 第十二条 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》（附...

分类:专家答疑 时间:20140811

79103. 关于企业所得税年度纳税申报表 [23%]

...投资收益），然后生成附表三的调增金额，最后生成主表14列（纳税调整增加额），对否。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资损失在收回投资时确认。取得股权后按权益法进行...

分类:专家答疑 时间:20140811

79104. 开具红字发票申请单 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、文件规定的是在防伪税控系统中以销项负数开具红字专用发票。 2、你公司未上防伪税控系统如何处理请咨询主管税务机关。 国家税务总局关于修订《增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20140811

79105. 房屋租赁合同涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在例中乙方为转租人。与你公司构成转租关系。 2、若甲方违约，被违约方为乙方。甲方附有支付乙方违约金的法律义务。 3、你公司代甲方向乙方支付的违约金没有...

分类:专家答疑 时间:20140812

79106. 资金流转环节的涉税问题 [23%]

...，与A都无购销业务发生，现发生业务如下： 1、 A付10005万元到B公司账上，以用于B开具承兑（10000万元）的保证金及手续费（5万元）； 2、 B将收到的10000万元存入银行保证金账户，并给C开出10000万元的承兑汇票...

分类:专家答疑 时间:20140812

79107. 流转土地出租 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出租土地使用权，取得的租金收入缴纳营业税。税率5%。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市...

分类:专家答疑 时间:20140812

79108. 提取法定盈余公积金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国公司法》 　第一百六十七条　公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百...

分类:专家答疑 时间:20140813

79109. 取得以前年度发票入账问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人名下的车辆发票不能在企业报销。除非企业购置这些车辆（在二手车市场交易）并办理车辆过户。 2、直接作为对员工的奖励处理。

分类:专家答疑 时间:20140813

79110. 固定资产抵扣问题 [23%]

...目建设时涉及生产性固定资 产 根据 财税[2009]113号 　以建筑物或者构筑物为载体的附属设备 和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物 或者构筑物的组成部分，其...

分类:专家答疑 时间:20140813