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7911. 企业利润分配问题 [28%]

...会计核算是按25年折旧,年终申报企业所得税汇算清缴是按10年折旧 (按税法要求操作),2005年度财务报表及所得税申报表利润都亏损.预计2006年我司的财务报表(25年折旧)出现盈利,所得税纳税申报表(10年折旧)亏损.如果我司将财报的...

分类:专家答疑 时间:20061012

7912. 教育税收政策 [28%]

...什么税收优惠政策？ 财税（2004）39号文中第一条第10款如何施行？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:目前关于教育行业的税收优惠就是财税（2004）39号规定的内容，没有...

分类:专家答疑 时间:20061112

7913. 会计分录填表 [28%]

...库存商品 80 应交税金-应交增值税 17(销售价100) 2.借:在建工程 6.6 贷:应交税金-应交增值税 6.6 3. 借:在建工程 17×11% 贷：应交税金-应交增值税 17×7% 其他应收款-教育附加 1...

分类:专家答疑 时间:20061204

7914. 续接22710 [28%]

...额合计为预收帐款贷方500万元-借方300万元乘以利润率5%=10万元乘以33%=3.3万元,在填所得税年度申报表中哪一行中填列,填列上述中哪一个数据,此次如调整需不需要在帐面也进行调帐。 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20061213

7915. 弥补亏损 [28%]

...利润总额-40万,纳税调整后交了3万元所得税,06年利润总额10万元,能否先弥补05年亏损的40万元后,再交企业所得税. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 不可以，因为税法规...

分类:专家答疑 时间:20070118

7916. 技术开发费 [28%]

...要提供其他资料，以何种方式？如果公司调整后的所得为10万元，加计扣除为30万元，是否可认为20万元可结转下年抵扣？ 2、产品运输出口，由国际物流公司开具内容为“海运费”发票，发票上面的函头是国际货物运输代理...

分类:专家答疑 时间:20070322

7917. 三脚贸易的开票问题 [28%]

...>提出如下问题:我公司老板，新在深圳注册了一家外资100%内销A公司。 A公司的订单业务是由境外一家B公司(每PCS10元)下单生产，A公司加工产品后，再送往深圳一家C公司，但实际销货公司是境外B公司与C公司购销业务(每PCS...

分类:专家答疑 时间:20070411

7918. 个人所得税 [28%]

...的财务人员又未做零申报,请问如何解决此问题?谢谢.共有10个人,10个月工资. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:确实没有发放的，可在补发月份计算缴纳税款，但一般应先与主管税务机...

分类:专家答疑 时间:20070720

7919. 关于高新技术企业所得税问题 [28%]

...外合资经营企业所得税法》第五条规定:“……合营期在10年以上的，经企业申请，税务机关批准，从开始获利的年度起，第一年免征所得税，第二年和第三年减半征收所得税。”《外国企业所得税法》第五条规定:“从事农业、...

分类:专家答疑 时间:20071018

7920. 土地使用税的面积 [28%]

...公司是一家房地产企业，有两处办公楼，其中一处为一幢10层楼的5楼，该栋楼由我公司与另一家合建，对方的土地，其中3、5、6、7、10楼为我公司所有，5楼（600平方）用于办公，其他楼层已于今年出售。国土总证由对方持有，...

分类:专家答疑 时间:20071020