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7921. 培训业务涉及的代垫款项要交营业税吗 [28%]

...A公司，假设A公司按比例可分得50万元。A公司另外代B垫付10万元的培训相关材料费，材料费发票由供应商直接开给B学校，A公司凭发票复印件代B学校付款，之后B学校在收到A公司出具的50万元培训费发票后，付给A公司60万元。...

分类:专家答疑 时间:20141214

7922. 该进项税额如何抵扣 [28%]

...分期支付本金和利息。对方分期给我们开具发票。在今年10月份之前，我公司属于小规模纳税人，10月份起，变更为一般纳税人，可我收到的对方开具的增值税专用发票可以抵扣吗？专票上注明本金和利息，税额等，如果可以，...

分类:专家答疑 时间:20141217

7923. 收取的派遣劳务费如何纳税 [28%]

...企业对派遣人员不支付任何费用.假设甲企业收取管理费10万元/月,对这10万元怎样纳税?具体缴纳什么税种?税基如何确定? 烦请老师解答,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政...

分类:专家答疑 时间:20141218

7924. 基建怎么结转， [28%]

...绿化可以单独作为生产性生物资产管理。最低折旧年限为10年 　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第六十三条　生产性生物资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 　　企业应当...

分类:专家答疑 时间:20141223

7925. 购买旧的固定资产如何入账？ [28%]

...司买入一辆旧车，原值30万，累计折旧15万，总使用年限10年，我公司付款15万，请问我公司固定资产如何入账？ 1.按购买价款入账，即入账原值15万，累计折旧0，使用年限5年 2.将原值和累计折旧一起入账，即入账原值3...

分类:专家答疑 时间:20141224

7926. 分配以前年度利润 [28%]

提出如下问题:我公司10年未分配利润1亿元，11年亏损2千万，在12年初的时候想分配10年未分配利润1亿元，这样做可以吗？有没有什么处罚，处罚部门是哪个部门？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20141226

7927. 跨地区经营汇总纳税 [28%]

...构会不分摊的税额太高（比如企业第四季度总共需要缴纳100万的企业所是税，如果不参与分配的话是不总机构分配50%缴纳税款50万，然后省外的那三家共分配50% 50万？？？ 3、如果第二点是不参与分配的话，上次赵耀老师在...

分类:专家答疑 时间:20150116

7928. 工会经费税前扣除 [28%]

...北京都是每季度未通过地税网站在征期内缴纳，那2014年10-12月第四季度的工会经费是在2015年1月缴纳，这种情况10-12月份的工会经费可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150126

7929. 存货报废税前扣除 [28%]

...费）贷：应付帐款--供货方。且营业外收入大于管理费用10万，上缴所得税10万*25%=2.5万。这种情况下管理费用42.3万可以税前扣除吗？ 汇缴时是否需要提交清单申报或是专项申报吗？请求专家指导，并给出答复的依据文号。...

分类:专家答疑 时间:20150317

7930. 树木工程入账问题 [28%]

...产性生物资产累计折旧 2、园林绿化，最低折旧年限为10年 　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第六十三条　生产性生物资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 　　企业应当...

分类:专家答疑 时间:20150418