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7951. 补缴以前年度的所得税的会计处理 [6%]

提出如下问题:1、税务机关2012年11月份查账，要求补缴的上年度（2011年）的企业所得税，会计分录如何做？ 2、年末是否应按会计利润计提所得税费用？如应计提，年末按会计利润计提的所得税费用与第...

分类:专家答疑 时间:20130110

7952. 商铺房产税问题 [6%]

...您好，有问题请教您，某地产公司所开发的楼盘中商铺从2012年4月开始已投入使用并部分出租，已出租部分是按照租金收入缴纳房产税，并计提折旧，那请问未租出的商铺还缴房产税吗？如要缴是如何计算缴纳？同时那这部分未...

分类:专家答疑 时间:20130111

7953. 营改增项下代扣代缴增值税 [6%]

...:请问：我是天津外资企业，现在2013年1月要支付境外2012年10-12月的技术指导费，需代扣代缴税金，但是我全部代扣代缴增值税，还是属于10-11月的费用代扣代缴营业税、属于12月的费用代扣代缴增值税？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130111

7954. 研发费用加计扣除在年末的应用 [6%]

提出如下问题:某公司2012年第四季度会计利润1000万元，本年度研发费用可加计扣除金额是600万，请问企业在第四季预缴所得税时可否按扣除加计扣除后的会计利润企业所得税，即第四季度应纳企业所得税金额...

分类:专家答疑 时间:20130111

7955. 关于所得税调整 [6%]

提出如下问题:我单位2012年5月所得税征收方式由查账征收改为核定征收，补交了上年所得税10万元。请问：一定得调：以前年度损益调整吗？若调，各种报表怎么调（上年年初数)？请老师说的详细些！

分类:专家答疑 时间:20130112

7956. 关于所得税调整 [6%]

提出如下问题:我单位2012年5月所得税征收方式由查账征收改为核定征收，补交了上年所得税10万元。请问：一定得调：以前年度损益调整吗？若调，各种报表怎么调（上年年初数)？请老师说的详细些！

分类:专家答疑 时间:20130112

7957. 建安企业转包收入如何确定 [6%]

提出如下问题:2012年我单位将工程分包他人，以工程的全部承包额减去付给分包人或价款后的余额计入收入，年终事务所审计时提出我们应按工程全部承包额计入收入，转包额计入成本，事务所的要求对不对...

分类:专家答疑 时间:20130113

7958. 请教新购土地交纳土地使用税的时间 [6%]

...，公司政策性搬迁在今年取得了搬迁款,并购买了新土地,2012年7月份交付土地并付款，但是新土地证在10月份才取得，请教老师，新土地的土地使用税应在什么时候缴纳？是在8月份缴纳还是11月份？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130113

7959. 企业所得税 [6%]

...业所得税没有申报,当年企业所发生的开办费用,是否可在2012年度企业所得税中可以列支?如不能2011年度企业所得税是否补充报?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、由商业企业的特...

分类:专家答疑 时间:20130114

7960. 关于账务处理问题 [6%]

...1.财会字（1995）第006号文是否废止？ 2.财税〔2012〕75号、财税[2011]137号中涉及商品是否属财会字（1995）第006号账务处理范围？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《财政部国家...

分类:专家答疑 时间:20130114