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79681. 供应商质量问题赔款处理 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.供应商质量问题赔款财务处理：借记：“应付账款”，贷记：“采购成本”、“营业外收入”。税务风险：主要是能否进项税抵扣、是否要缴营业税以及是否为应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20150729

79682. 以前月份有进项税转出，增值税申报表是否体现补记金额 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.以前月份有出口边角料未做进项税转出，可以在当月补记进项税转出。 2.对以前属期的进项税少做转出的，建议采用补充申报的方式进行补报。 3.建议和主管税务局沟通...

分类:专家答疑 时间:20150729

79683. 玉米压片加工销售税率优惠和作为饲料原料的税收优惠？ [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.玉米压片加工优惠和作为饲料原料的税收优惠与企业的性质、规模、当地经济状况以及税务局的理解相关。一般情况下，非小规模企业的玉米压片加工销售适用13%的增值...

分类:专家答疑 时间:20150729

79684. 营改增后不动产进项税抵扣业务 [23%]

... 我公司是工业企业，由于生产需要，公司又新建1栋厂房(不动产)，与某建安企业签定了厂房施工合同。项目从2014年3月开始建设，预计2015年9月竣工。 请问：如果对方（建安企业）在其营改增后，向我公司开具了增...

分类:专家答疑 时间:20150729

79685. 政府返还的土地款用于拆迁补尝作那个会计科目 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财政部关于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金...

分类:专家答疑 时间:20150730

79686. 商铺租赁补偿 [23%]

...同，在合同里需要一次性补偿其迁移柜台及撤柜的费用31万元，这31万元补偿款对方要开具发票给我司，假如没有发票，我司应该如何入账呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ ...

分类:专家答疑 时间:20150730

79687. 员工赔偿问题追加提问 [23%]

...我公司的物流企业，本企业司机在工作中因为超载等被扣12分，驾驶证被迫降级，现要求公司给予赔偿，现在已经协商一致赔付12000，我公司在支付给他这笔钱的时候，借记“应付职工薪酬”，我公司需要代扣个税吧？

分类:专家答疑 时间:20150730

79688. 境外费用支付缴纳营业税范围 [23%]

...询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。　　 1.研发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。　　 2. 技术转让服务，是指转让专利或者非专利技术的所有权或者使用...

分类:专家答疑 时间:20150730

79689. 代供费开营改增税法依据 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改增的货运运输是指使用运输工具将货物送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。增值税税率11%。 2、营改增的货物运输代理服务，是指接受货物收货人、...

分类:专家答疑 时间:20150731

79690. 营改增装卸搬运服务 [23%]

...流辅助服务中有一项是装卸搬运服务问题，我查了财税2013 106号文件，对于这项的表述如下: 装卸搬运服务,是指使用装卸搬运工具或人力、畜力将货物在运输工具之间、装卸现场之间或者运输工具与装卸现场之间进行装卸和...

分类:专家答疑 时间:20150731