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71. 我们是在2011年给客户填开的专用发票，事隔3月后给用户，用户财务拒收要开现在的（发票没有任何错误）我们怎么办？ [30%]

提出如下问题:我们是在2011年给客户填开的专用发票，事隔3月后交给客户，结果客户的财务拒收，让我们开现在的（注已开出的发票没有任何错误）不知如何答复客户，或重开但怎么作废，不知道？...

分类:专家答疑 时间:20120208

72. 农产品开票 [30%]

提出如下问题:老师您好！请问财税[2011]34号规定自2011年4月20日起至6月30日，纳税人向农业生产者购进玉米深加工生产除饲料产品之外的货物，不得开具农产品收购发票并计提进项税额，那2011.7.1开始是不是就...

分类:专家答疑 时间:20110701

73. 商贸企业发票汇算清缴时发票还未到如何处理 [30%]

...得税，到了所得税汇算清缴时,发票还没有来,这批材料在2011年7月份来发票，是否可以调减2011年的应纳税所得额！还是重新汇算2010年度所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税...

分类:专家答疑 时间:20111213

74. 关于所得税汇算 [30%]

提出如下问题:我公司在2011年进行办公区装修，包给其他具备资质的单位，现已经完工，但是承包单位，未出具发票，无法进入我公司2011年度费用，如果承包单位在2012年6月，在我单位进行所得税汇算前，出...

分类:专家答疑 时间:20111219

75. 所得税汇算问题 [30%]

...问题:老师您好：现有几个问题需请老师明示：1.关于2011年已做预提的社会保险费用,由于没有及时交款没拿到社保局的发票，在2012年1月份交款并取得发票，但预提部分少了几万。那么少的这几万在2012年1月份取得发票入账时...

分类:专家答疑 时间:20120201

76. 所得税汇算清缴问题？ [30%]

...出如下问题:你好，老师！我公司是一家洗煤企业，于2011年1月正式投产，机器设备安装费属劳务票据，可就在2011年我公司没有取得正式发票，可当时2011年1月我按会计权责发生制，暂估入账提取了一年折旧，直到今年2012年才...

分类:专家答疑 时间:20120315

77. 追溯调整所得税 [30%]

提出如下问题:你好！2011年度调整2009年度损益，通过“以前年度损益调整”科目，调增2009年度利润后仍为亏损，另外，我公司2009-2010年暂估的材料入库及计提未开票固定资产的折旧，均已入相关成本费用，...

分类:专家答疑 时间:20120508

78. 汇算清缴前发票没收到 [30%]

提出如下问题:2011年给我公司加工产品的生产商的加工发票没有在2011年汇算清缴前开给我公司.现汇算清缴要调增我公司2011年应纳所得税额,请问若我公司在汇算清缴之后收到此发票,那么在2012年是否可以抵减2...

分类:专家答疑 时间:20120529

79. 股权投资收益的确认 [30%]

...:A公司投资B公司100万元占51%的权益实行成本法核算，2011年B公司分红20万给A公司，A公司记账银行存款增加、投资收益增加，2013年B公司由于某种原因进行清算，清算后A公司所得90万元请问：1、A公司记账是否为：借：银行90万

分类:专家答疑 时间:20130625

80. 股权奖励处理 [30%]

...划规定，限制性股票激励计划分3个年度执行，即2009年～2011年每个授予年为一个计划。在满足本激励计划规定的授予条件下，公司向激励对象定向增发股票。每次授予限制性股票的锁定期为两年，锁定期满后的3年为解锁期，激...

分类:专家答疑 时间:20110220