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71. 工资成本税前列支 [31%]
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...实际发放的工资金额列支，现在16年年底预提工资成本在2017年5月31日企业所得税汇算之前发放清楚，是不是不要做纳税调增。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:16年年底预提工资成本在...
分类:专家答疑 时间:20161228
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72. 营改增之前发票问题 [31%]
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...就是营业改增之前给我们开了一张工程票，由于一些原因2017年3月才给我们，2017年了营改增之前的发票我们还能用来入账么？（注：我们的工程项目还没有竣工决算） 尊敬的会员：您提出的问题专...
分类:专家答疑 时间:20170317
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73. 跨期支付借款利息 [31%]
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...款，每月按合同约定利率计提利息，2016年未支付利息，2017年4月收到A单位的利息发票并支付利息，请问我单位2016年计提的利息能否税前扣除，税法依据是哪些；如果不能扣除是需要在2017年扣除吗？ 尊敬的...
分类:专家答疑 时间:20170615
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74. 核定进项税与取得3%专票抵扣11%的进项如何填报申报表 [31%]
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...售，五谷杂粮生产。植物油加工进项按投入产出法计算。2017年12月，植物油按投入产出法计算进项33582.24，当前认证专票55份，进项153753.81。其中与小规模纳税人购进五谷杂粮取得3%专票2张，不含税金额70301.93，税额2109.07。按财...
分类:专家答疑 时间:20180122
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75. 研发费用加计扣除 [31%]
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...小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号）文件，公司想申请上述税收优惠政策需要进行指标评定，具体可以参考一下《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2017〕115号）文件规定。
分类:专家答疑 时间:20180330
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76. 汇算清缴调账问题 [31%]
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...font color=red>提出如下问题:老师，您好！我单位在2017年按实际发生额入账了一笔费用，当时没取得发票，也没付款。假如在2018年5月31日以前，仍未取得发票，该笔费用应在汇算清缴时做减少。若在2018年6月份取得了发票...
分类:专家答疑 时间:20180418
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77. 预提费用1111111 [31%]
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提出如下问题:2017年度结账时有已发生成本未取回发票（参考国家税务总局公告2011年第34号） 记入预提费用 借：成本 贷：预提费用 2018年至今该发票已取回（暂未所得税汇算清缴）...
分类:专家答疑 时间:20180519
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78. 研发支出加计扣除 [31%]
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...和投资收益的余额50%（不含）以上的企业。 财税〔2017〕34号 文规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间...
分类:专家答疑 时间:20240408
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79. 2020年05月27日课程的相关法规 [31%]
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...加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）（依据国家税务总局公告2017年第40号 ；第一条...
石老师 分类:相关法规 时间:20200527
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80. 2020年01月15日课程的相关法规 [31%]
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...专业服务监管办法(试行)>的公告》（国家税务总局公告2017年第13号）（第九条第三款自2020年1月1日起由国家税务总局公告2019年第43号修改为：“税务师事务所、会计师事务所、律师事务所从事专业税务顾问、税收策划、涉税鉴...
分类:相关法规 时间:20200114