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71. 以土地作价入股的账务处理 [13%]
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...权 30 应交税费-应交增值税（销项税额）65/（1+9%）*9% 营业外收入 50-30-65/（1+9%）*9% 土地增值率=（65/1.09-30）/30=98.78%，土地增值税税率40%， 还应缴纳印花税，税率万分之三 中华人民共和国土地增值税暂行...
分类:专家答疑 时间:20200421
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72. 关于2019年4月30日前房地产预售账款计算不含税收入问题 [13%]
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...并按10%预交增值税。2019年5月1日开始，增值税税率调至为9%。请问:在进行19年企业所得税汇算清缴的时候，预售收入是按本年全部预收账款除以9%计算不含税收入，还是分二段分别计算不含收入，即按4月30日及以前按10%计算，之...
分类:专家答疑 时间:20200423
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73. 转让在建项目的涉税问题 [13%]
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...计税还是只按60%部分计税？ ③税金计算 增值税=评估价*9%，还是=（评估价*9%/1.09）？ 印花税=评估价*3% 企业所得税所得额=合同价（不含税价）-在建成本-处置印花税-处置附加税） ④当地税局原认可的关于转让资产的增值税...
分类:专家答疑 时间:20200519
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74. 关于销售设备并送货到厂的发票开具问题 [13%]
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...票？ 1.设备： 开具13%增值税专用发票 2.安装费： 开具9%安装服务增值税专用发票 3.运输费： 开具9%运输服务增值税专用发票 4.我们没有运输经营范围，是否可以开具运输发票？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...
分类:专家答疑 时间:20200528
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75. 旅客运输服务抵扣 [13%]
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... 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信...
分类:专家答疑 时间:20200604
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76. 增值税问题. [13%]
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...模纳人）开具的绿色植物3%的增值税发票是不是可以抵扣9%的增值税.如果不行，哪种情况可以抵扣，怎样操作。（困绿化公司说可以抵扣9%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2017〕37号 二、纳税人购进农产品...
分类:专家答疑 时间:20200609
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77. 国内旅客运费抵扣 [13%]
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... 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信...
分类:专家答疑 时间:20200807
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78. 购进客运服务抵扣和税前列支问题 [13%]
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...税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%。 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%。 4.取得注明旅客身份信息的公路、...
分类:专家答疑 时间:20200826
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79. 飞机票抵扣增值税如何填报操作？ [13%]
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...： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水...
分类:专家答疑 时间:20200913
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80. 机票的电子发票可以计算抵扣吗 [13%]
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... 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的...
分类:专家答疑 时间:20201009