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791. 应收账款计提坏账问题 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位2004年末应收账款余额是500万元，2005年年初应收账款余额调整为300万元。请问老师05年用余额法计提坏账准备的年初余额是用04年年末余额500万还是用05年年初余额300万计算　？...

分类:专家答疑 时间:20060629

792. 企业所得税 [8%]

...关于投资收益涉税事宜： 我公司属于一般纳税人，04年与外方合资成立了一家中外合资企业，在该企业经营方式上中外投资人观点不一，亏损较多，故05年进行了变更，中方不再参与企业生产经营，只按投资额享受一定比...

分类:专家答疑 时间:20060702

793. 有关总公司给子公司提供发票复印件问题 [8%]

...不预税前列支，要征企业所得税，并提出换发票，由于是04-05年的业务，换发票有一定困难，并且，即使换发票也是06年开的发票。税务局这种作法对吗？05年附06年开的发票可以吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060720

794. 是否可以先弥补亏损 [8%]

...业虚报亏损适用税法问题的通知 国税函[2005]190号 2005-03-04国家税务总局 一、虚报亏损的界定。企业虚报亏损是指企业在年度企业所得税纳税申报表中申报的亏损数额大于按税收规定计算出的亏损数额。? 二、企业故意虚...

分类:专家答疑 时间:20060916

795. 红字发票开具条件 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:04年我公司开出的专用发票,已入帐,但对方原因持有未及时认证,超期了,于05年退回我公司要求我公司重开,按规定我们要求对方取得当地税务,部门的未抵扣证明单,对方国税说没认证,...

分类:专家答疑 时间:20061015

796. 外商追加投资所得税优惠 [8%]

...会员提出如下问题:我公司原注册资金1000万美元,04年追加1500万美元,现已单独享受两免三减的所得税优惠.现在我公司准备再次追加2000万美元,请问能否再次享受新增项目的两免三减? 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20061019

797. 是否缴税 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:我司于04成立外商投资企业，主营汽车配件及空调业务， 由于公司业务需要，2005年以汽车配件业务与国内一企业成立合资公司（主要继承原外资公司）， 空调业务也成立一家新的外...

分类:专家答疑 时间:20061030

798. 汇算清缴问题 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:04年汇算清缴完成后，我单位于近期在自查时发现有些应调增应纳税所得额的项目漏条，导致在税务稽查时可能补税并予以处罚，由于我单位该年度亏损较大，愿意进行纳税调整，不...

分类:专家答疑 时间:20061101

799. 应收账款负数 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:04年收到第一笔合同款5万元,合同金额20万,产品已交付使用,没有开发票,应收款挂负5万,余额一直不给,如税务查,如何处理？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20061105

800. 技术改造国产设备投资抵免企业所得税 [8%]

...所得税中抵免。若在05年购置，那么计算抵免的基数应是04年的企业所得税。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061108