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791. 企业所得税税率 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司为05年新办进出口商贸企业，在2005年7月成立。我公司05年实现利润为20100元，企业所得税因18%计算，但按税务部门说法。我公司企业所得税因按27%计算，请问，这样对吗？根据...

分类:专家答疑 时间:20060213

792. 项目建设期试运行收入税收及帐务处理 [9%]

...nt>提出如下问题:我公司建设投产的垃圾焚烧发电项目,05年10-12月试运行期间发电收入:450.9万元,缴纳增殖税27.05万元。问题1、试运行期间缴纳的增殖税是否同样享受国家“增殖税即征即退政策；2、试运行收入是否可以直接冲减...

分类:专家答疑 时间:20060221

793. 旧设备跨年度先报废后再出售帐务与税务处理 [9%]

...先报废后再出售帐务与税务处理 97年购入旧设备，05年6月报废发生营业外支出8万，05年向税务局申请财产损失税前扣除审批。06年2月此旧设备出售得2万出售收入，作为营业外支出-2万，交纳企业所得税，06年作为出售旧设备...

分类:专家答疑 时间:20060228

794. 关于亏损弥补 [9%]

...问题:内资房地产开发企业,原企业所得税在地税交纳,05年因原项目未开发成功造成亏损.06年公司变更为外资企业,所得税转到国税交纳,06年开发另一项目并盈利,是否可先弥补05年亏损后再计交所得税?专家解...

分类:专家答疑 时间:20060303

795. 暂借股东资金是否缴纳企业所得税 [9%]

...暂时借给公司无偿使用，04年会计作资本公积增加处理，05年未还给股东，那么，05年汇算清缴，是否应作为接受捐赠，缴纳企业所得税，如果在汇算清缴前还给股东的借款并作帐务调整，减少资本公积，是否正确。请指教

分类:专家答疑 时间:20060303

796. 以前年度少计成本 [9%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:04年前单位成本小于05年，且在05年已调整差额部分，当期税金减少，怎麽办？是否调整损益？会计科目？专家解答如下:专家答疑— 从会计处理上讲应当有符...

分类:专家答疑 时间:20060303

797. 如何缴纳印花税 [9%]

...购买了一家A股上市公司的股权 我方缴纳印花税是按照0.05%税率缴纳吗？是否可以有减免？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 股权转让双方缴纳印花税是按照0.05%税率缴纳。没有减免的规定。

分类:专家答疑 时间:20200609

798. 职工教育经费的税前扣除问题 [9%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:老师你好! 05年,我司列入管理费用--职工教育经费的实支数小于按计税工资的1.5%计算数,且年末未预提其差额。问:现进行05年所得税汇算时，我司是否可按计税工资的1.5%计算职工教育...

分类:专家答疑 时间:20060315

799. 续问题12612号：有关利润再投资 [9%]

...公司04年3月增资经外经委批复（资本到位方式：现汇），05年9月经外经委批复“变更出资方式”（资本到位方式由“现汇”变更为“人民币利润再投资”），现用04年度利润再投资，是否可行？----现苏州税务局回覆不可利润再投...

分类:专家答疑 时间:20060317

800. 企业所得税 [9%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:中外合资企业2005年度由于完成了董事会下达的利润指标,公司经营班子通知财务将05年部分营业收入留存到2006年再入帐,但这部分收入都已开了发票,公司财务人员知道这样做是违规操作,但...

分类:专家答疑 时间:20060322