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80401. 自查补税账务处理 [23%]

...项转出税额87187.68元，09年视同销售未作销售处理税额221359.32元，共计308547元，并于2010年9月份进行了补交，请问这种情况怎么作增值税账务处理？另外所得税、城建税、教育费附加是否也应交纳？并怎样作分录？谢谢

分类:专家答疑 时间:20101002

80402. 华侨的个税 [23%]

...（含5年）合法居留资格，5年内在住在国累计居留不少于30个月，视为华侨。 　　（三）中国公民出国留学（包括公派和自费）在外学习期间，或因公务出国（包括外派劳务人员）在外工作期间，均不视为华侨。 中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20110330

80403. 旧设备出口退税继128601续问 [23%]

...托代理出口。 2、旧设备包括自用旧设备和外购旧设备 3、增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口的自用旧设备，凡购进时未取得增值税专用发票但其他单证齐全的，实行出口环节免税不退税的办法。 4、增值税一般纳税人和...

分类:专家答疑 时间:20110717

80404. 关于农业类销售的合规单证 [23%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第二十一条　纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额...

分类:专家答疑 时间:20120221

80405. 关于甲供材发票问题 [23%]

...营业税，如果是建设单位提供，则不需要并入营业额。 3、甲供材是指建设单位自己购买建筑材料让建筑单位安装的行为。甲供材减少了建筑企业营业税的营业额， 建设方是否可以将甲供材的营业税税金支付给建筑企业，建筑...

分类:专家答疑 时间:20130902

80406. 分包工程开票问题 [23%]

...的同时销售外购的货物的行为，开具营业税建安发票。 3、依据上述原则区分应如何开票。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第六条 纳税人的下列混合销售行为，应当分别核...

分类:专家答疑 时间:20131115

80407. 离岸服务外包免税政策 [23%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （一）个人转让著作权。 （二）残疾人个人提供应税服务。 （三）航空公司提供...

分类:专家答疑 时间:20140529

80408. 有关所得税 [23%]

...财产损失所得税前扣除管理办法》（国家税务总局令第13号，以下简称《办法》）第七条列举了须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除的8种情形：1.因自然灾害、战争等政治事件等不可抗力或者人为管理责任，导致现金...

分类:专家答疑 时间:20141112

80409. 甲供材的发票处理 [23%]

...提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 3、建筑企业对工程所用的设备要区分是建设单位提供还是纳税人外购，如果是纳税人外购则并入营业额缴纳营业税，如果是建设单位提供，则不需要并入营业额。 4、设备...

分类:专家答疑 时间:20141112

80410. 用固定资产对子公司增资 [23%]

...税字[1995]48号）第一条暂免征收土地增值税的规定。 3、企业所得税：《企业所得税法实施细则》第十三条规定，企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。 4、印花税：《国家...

分类:专家答疑 时间:20141225