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8041. 关于一般纳税人认定 [7%]

...为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税？但不得抵扣？还是1-5月是按小规模计算？ ...

分类:专家答疑 时间:20240829

8042. 增值税税目 [7%]

...房产为房东刚装修好的新商业房，让我公司承担装修费用100万，请问我公司在向房东支付这400万，房东应如何向我公司开具规范发票？具体开什么税目的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房东应开具400万元的房屋...

分类:专家答疑 时间:20240902

8043. 关于增值税进项税抵扣 [7%]

...们在2024年补了2023年的成本发票，现在8月底留抵进项税有100万，可以留抵抵欠！请问又怎么做账务处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:105万元税款因认定为偷税，不允许抵扣进项税，11月和12月的进项税可以抵减11...

分类:专家答疑 时间:20240902

8044. 小行贴现问题 [7%]

提出如下问题:洪昌 举例:24年1月小行银行承兑汇票贴现100，该票据于7月到期，到期后，这笔1月贴现现金流应为筹资吗？不能调整为销售商品 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般来说，银行承兑汇票贴现...

分类:专家答疑 时间:20240904

8045. 促销费 [7%]

...问题:1、我公司年销售在7000万左右，商场促销费有个100万左右，请问是否能在税前扣除？作为营业费用是否正确？ 2、我公司卖给某超市商品，开据增值税票，但某超市退回某几个产品时，正确的应该给我公司国税的退...

分类:专家答疑 时间:20060727

8046. 房产转租收入是否需交纳房产税 [7%]

...方米,其月租赁费每平方米5元,月租金25000元:该企业转租出100平方米场地给一专柜经营,月租赁费为每平方米20元,月租金收入2000元。请问该企业的2000元场地转租收入是否需要交纳以及根据哪个文件精神交纳房产税？

分类:专家答疑 时间:20060728

8047. 以动植物油调和的产品，需要交消费税 [7%]

...生产的纯生物柴油符合国家《柴油机燃料调合生物柴油(BD100)》标准。 二、对不符合本通知第一条规定的生物柴油，或者以柴油、柴油组分调合生产的生物柴油照章征收消费税。 三、从2009年1月1日至本通知下发前，生物柴...

分类:专家答疑 时间:20240925

8048. 出口物品是否均须报关才能确认收入 [7%]

...售外购回来的物品（如配件、商品等），单次销售金额在100-20000之间不等，我想咨询以下问题： 1.若销售上述物品（不论金额多少）是否均需以我们公司名义报关出口才能作为收入的支持文件。 2.确认出口收入须提供哪些支持...

分类:专家答疑 时间:20240926

8049. 权益法核算长期股权投资 [7%]

...资成本800万元,05年甲公司收到子乙公司税后利润51万元（100%51%） 收到时：借：银存51 贷：投资收益51 年底按权益法核算怎样做帐? 谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060728

8050. 关于委托加工 [7%]

...装成产品。 基本情况如下： 我公司投入自己100万元（美圆）给国外一厂商，要求按我方的技术要求生产出晶元（半成品）直接发给国内甲厂商，有该厂接关（所有的报关资料都是甲厂商的名称）并生产出成品，成品...

分类:专家答疑 时间:20060729