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8051. 集团子公司之间房屋租赁涉及房产税问题 [5%]

...赁房屋运营，整个租赁的场所6000平方米，其中B公司占地1500平方米，按照占地面积，B公司应承担200/6000*1500=50万元的租金，如果A公司收取B公司100万元的租金，是否涉及房产税？如果涉及房产税，如何缴纳，缴纳的计税标准？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20211201

8052. 公司取得的某大学进修学费如何入账 [5%]

提出如下问题:公司取得了北京某大学研究生学费50多万的票据一张，票据抬头写的是中央非税收入统一票据（电子），盖有财政票据监制中央财政部监制的章，请问公司如何入账，入哪个科目，这种票据是否允许企业所得税前扣...

分类:专家答疑 时间:20211206

8053. 合并报表问题 [5%]

...入70万，子公司对应的成本就是自身的人员工资费用大概50万，母公司做了当期成本，期末无往来挂账。合并利润表的时候收入和成本同时抵消掉70万，我想咨询的是合并资产负债表还需要做抵消吗？子公司未分配利润大概20万。...

分类:专家答疑 时间:20211222

8054. 宣传赠送礼品 [5%]

...业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第三条规定计算。

分类:专家答疑 时间:20220120

8055. 已经过期的商品进项税额是否需要转出？ [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部　国家税务总局第50号令）第二十四条规定：“条例第十条第（二）项所称非正常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。” 因此，产品过期报废不属于非正常损失的范围，...

分类:专家答疑 时间:20220225

8056. 关于白条入帐 [5%]

...元 专家解答如下:要作纳税调整。国税发[2005]50号：企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除。 已做纳税调整只能说在所得税方面已不存在问题，但白...

分类:专家答疑 时间:20060406

8057. 房产出售 [5%]

.../font>提出如下问题:请问专家：某公司的房产帐面价为250万元，其中房子价格200万、装修50万。现将房产以220万元出售，签订二份合同，一份为按房子原价200万出售、一份为补偿装修费20万。 问题：1、可否签二份合同？ 2...

分类:专家答疑 时间:20060407

8058. 个体户个税 [5%]

...号 查账征收的个体户年应纳税所得额100万，应纳个税142250=（1000000*35%-65500）*50%对吗？年应纳税所得额150万，应纳个税如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:全年应纳税所得额不超过30000元的，税率5%，速算扣除数...

分类:专家答疑 时间:20220317

8059. 职工教育经费所得税汇算清缴 [5%]

提出如下问题:我公司在2020年计提职工教育经费50万元，实际发生5万元，余额45万元在2020年所得税年度纳税申报表中进行调增，2021年将其全部冲销，我们在做所得税申报表时可以调减这45万元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20220318

8060. 账务处理问题 [5%]

提出如下问题:本公司为老项目商业商务房开企业，销售50%商务用房，自持50%商务用房。公司由天然气公司公建预埋室外燃气管道，付款公建预埋费50万元，用于自持商务用房开通管道天燃气，已列支管理费用。现有已售的部分商...

分类:专家答疑 时间:20220417