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8061. 关于出口退税 [5%]

...业务，而且金额较少，合计只有4.8万美元，占销售比例0.14％，微乎其微。考虑到退税申报的繁琐，故我司没有申报这些出口业务的退税，而直接把涉及出口的商品进项税额按生产企业的免、抵、退方法抵扣内销的销项税。这种...

分类:专家答疑 时间:20050521

8062. 2014年预提工资 2015年未全部发放 [5%]

提出如下问题:我公司2014年12月预提绩效工资70万，在15年5月30日前发放了40万，计提多了的30万在14年年报时已做调增处理，并在15年的账务上冲减多计提的30万绩效工资（费用/工资）账务处理，请问我公司能...

分类: 时间:20160524

8063. 所得税会算清缴---未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 [5%]

...认收入纳税调整明细表中的内容填要求咨询一下。 14年我公司收到一笔政府补助，用于购建固定资产，我们确认递延收益，钱已经全部用于购固定资产，每月按照固定资产折旧金额结转到营业外收入。那在这张表中我应该...

分类: 时间:20160525

8064. 房地产企业销售自建房产 [5%]

...国税缴纳？（即，此类应税行为是执行国税总局2016年第14公告，还是执行国税总局2016年第18号公告） 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果该地产企业一...

分类:专家答疑 时间:20160530

8065. 营改增后从银行购买的理财产品是否交增税 [5%]

...？同时部分理财产品的持有期间为2016年3月15日至2016年6月14日，那取得的理财收益2015年5月1日前的是否要缴纳?如果不需要，如何拆分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对于这项业务...

分类:专家答疑 时间:20160601

8066. 预收房款收入预缴增值税的会计处理 [5%]

... 借：银行存款 100000 贷：预收账款 87142.86 （差额部分） 应交税金—应交增值税—预缴增值税 2857.14（3%） 这样做对吗?其中预缴增值税是用收入10万除以1.05，再乘以3%计算的，剩余部分...

分类:专家答疑 时间:20160607

8067. 红利税的计算 [5%]

...应按20%计算个人所得税,但是否扣除同期银行存款利息,6月14日的晶报转发新浪财经的计算是扣除同期银行利息,我认为不正确,因为银行存款利息现在也征个人所得税,没有理由扣除.以上看法对吗,是否目前还可以扣除存款利息.

分类:专家答疑 时间:20050615

8068. 车间修理费 [5%]

...多漏雨，目前要进行维修，最近要维修的车间费用大概在14万左右（含税），承包者是个体，自己没办法开票给我公司，要去国税代开，个体到国税代开是多少税率？我公司拿到增票后是一次抵扣完，还是分两次抵扣？请老师帮...

分类:专家答疑 时间:20160614

8069. 增值税和土地增值税问题 [5%]

...事项的规定”第一条第八款、国家税务总局公告2016年第14号 “国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告”第三条、一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简...

分类:专家答疑 时间:20160710

8070. 关于运费超损部份的帐务处理 [5%]

...他原因，而给予购货方价格上的减让。《企业会计准则第14号——收入》中规定，销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认收入时直接扣除销售折让后的金额确认； 对方单位的帐务处理 借：银行存款 贷：主营...

分类:专家答疑 时间:20160720